一、選擇題(30%)

1(  )辦理授信之基本原則中,何者應最優先考慮?安全性流動性收益性公益性。

2(  )L/C是指:商業信用狀委託購買證承兌跟單匯票付款跟單匯票。

3(  )420日成交之value tomorrow外匯交易其交割日為:420212223日。

4(  )融通資金或保證為目的所開之信用狀為Revolving L/CStand-by L/CConfirmed L/CMaster L/C

5(  )買賣短期票券所獲得之利益為:利息收入長期股權投資利益證券經紀收入買賣票券利益

6(  )銀行必須多久辦理損益計算一次:每月每日每季每年

7(  )交易性商業本票簡稱:CP1CP2BA1BA2

8(  )320日存入定期存款一筆,3月底該筆存款應計提幾天之應付利息:9101112

9(  )初級市場就是:交易市場拆放市場發行市場股票市場。

10(  )短期票券市場之信用工具,其票券到期在:三年以下二年以下一年以下六個月以下。

11(  )長期股權投資未達該公司股權20%,應採權益法成本與市價孰低法市價法成本法。

12(  )銀行結算日是每年的:6301231630日及123111日及71

13(  )下列何項不屬授信五P原則擔保品借款戶資金用途還款來源。

14(  )下列何項不是銀行法規定之擔保品動產質權動產抵押權支票權利質權。

15(  )放款發生逾期時:轉入逾期放款轉入催收款項轉入其他應收款仍列原科目,無須作分錄

二、填充題(20%)

1.銀行間外匯市場交易可分為:ˍˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍˍ三種。

2.已知US/NT=33.3033.54 HK/NT=4.34.5,求US/HK=ˍˍˍ-ˍˍˍ。

3.短期票券交易方式一般分為:ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍ四種

4.月算有已實現及未實現兌換利益時,應借:ˍˍˍˍˍˍ貸:__________________________(請填會計科目)

5.銀行吸收存款資金一般用於ˍˍˍˍˍˍˍˍˍ,ˍˍ_ˍˍˍˍˍˍ,ˍˍˍˍˍˍˍˍ三項,以獲取收入。

6.銀行外匯報價採雙向報價,係報:ˍˍˍˍˍˍˍ及ˍˍˍˍˍˍˍ兩種價格。

7.長期股權投資按其對被投資公司之影響力大小可分為ˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍ三類。

三、解釋名詞:(15%)

1.遠期外匯交易            2.信託   3. 換匯交易  

四、分錄及計算(35%)

日期

借方

貸方

餘額

11/2

 

200,000

200,000

11/5

500,000

 

-300,000

11/11

 

500,000

200,000

11/11

700,000

 

-500,000

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