一、選擇題(20%)

1(  )辦理授信之基本原則中,何者應最優先考慮?安全性流動性收益性公益性。

2(  )下列何種付款款件對買方較有利?預先付款交貨付現付款交單承兌交單。

3(  )420日成交之value tomorrow外匯交易其交割日為:420212223日。

4(  )信用狀之受益人為:進口商出口商押匯銀行開狀銀行。

5(  )信用狀明示transferabledivisibletransmissibleassignable 時,始得轉讓。

6(  )融通資金或保證為目的所開之信用狀為Revolving L/CStand-by L/CConfirmed L/CMaster L/C

7(  )買賣短期票券所獲得之利益為:利息收入長期股權投資利益證券經紀收入買賣票券利益

8(  )銀行必須多久辦理損益計算一次:每月每日每季每年

9(  )交易性商業本票簡稱:CP1CP2BA1BA2

10(  )320日存入定期存款一筆,3月底該筆存款應計提幾天之應付利息:9101112

 

二、填充題(20%)

1.銀行間外匯市場交易可分為:ˍˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍˍ三種。

2.已知US/NT=3434.5 HK/NT=4.65.0,求US/HK=ˍˍˍ-ˍˍˍ。

3.短期票券交易方式一般分為:ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍ四種

4.月算有已實現及未實現兌換利益時,應借:ˍˍˍˍˍˍ貸:__________________________(請填會計科目)

5.月算應計聯行往來有利息收入時,應借:ˍˍˍˍˍˍˍ 貸:ˍˍˍˍˍˍˍ(請填會計科目)

6.銀行業係由       三單位辦理金融檢查。

7.金融商品之創新可分為ˍˍˍˍˍˍˍ  ˍˍˍˍˍˍˍ  ˍˍˍˍˍˍˍ三種。

 

三、分錄及計算(45%)

1. 本行購入台灣塑膠公司普通股票100,000股,作為長期投資,每股面額10元,市價20元,佣金0.1%,簽發本行支票一紙付訖。請做本日分錄。(5%)

 

2.接到宏泰票券公司上年度決算報表,該公司上年度稅後純益20,000元,該公司資本額一億元,分一千萬股,本行投資三百萬股。(5%)

 

日期

借方

貸方

餘額

11/2

 

200,000

200,000

11/5

600,000

 

-400,000

11/11

 

500,000

100,000

11/11

700,000

 

-600,000

11/20

 

650,000

50,000