經濟日報╱記者葉慧心／台北報導】2009.01.07 02:05 am
富邦金控旗下富邦銀行（香港）專門負責企業設備租賃貸款業務的富邦財務公司，昨（6）日傳出員工涉嫌集體舞弊詐領貸款情事，香港廉政公署並已介入調查。富邦金總經理龔天行表示，富邦香港方面已決定，暫停承作對大陸廠商的設備租賃貸款業務。
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信用風險管理為近幾年來金融業所關切的議題之一，信用風險來自於對債務人償債能力的不確定性。由個人的消費性貸款到政府舉債，或由簡單的債券到複雜的信用衍生信商品，信用風險往往以不同的面貌呈現，因此信用風險管理也產生多元化的探討與研究。
由於信用風險的發生往往伴隨著鉅額的虧損，因此建立一套良好的信用風險管理制度是非常重要的。首先，建立內部信用評等機制，來管理投資組合的信用風險，針對發行人或交易相對人的信用品質來給予信用評等，再對於不同之信用等級來訂定信用限額(Credit Limits) 。
其次，建立信用風險內部模型時，決定信用風險最重要的三個參數分別為:
１、違約機率(Probability of Default , PD)
２、違約虧損金額(Loss Given Default , LGD)
３、風險曝額(Exposure at Default , EAD)
學術界及實務界對於如何決定這些參數，有提出相當多的模型及研究。
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定義風險曝額(Exposure at Default)亦可稱為Credit Exposure，係當面臨交易對手違約時，可向其求償之金額。
一般而言，如債券、貸款之風險曝額為其面額或名目本金；但對於衍生性商品，則不適用，因為衍生性商品之價值有可能是正或負值，當衍生性商品之價值為負時，表示我方負有給付之義務，因此並無承擔信用風險之疑慮，僅在衍生性商品的價值為正數時，方存在信用風險，才有信用風險曝額，此金額並不會等於其名目本金，其信用風險曝額之衡量方法簡介如下。
衡量方法
風險曝額 ＝ 當期曝險額(current exposure)＋潛在曝險額(potential exposure)
· 當期曝險額
通常是指衍生性商品之市值(取正值)或其重置成本(replacement cost)。
· 潛在曝險額
潛在曝險額是指曝險額未來隨者市場價格波動而可能增加之金額，為了能反映潛在曝險額增加之風險，因此估計潛在曝險額。目前所用的方法有：
(1)附加法(Add-ons)：潛在曝險額為當期曝險額或名目本金之一定比例。
(2)蒙地卡羅(Monte Carlo) ：利用蒙地卡羅模擬法針對風險因子予以模擬未來可能變動之值。
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( 中網理財金融稅務 97/11/19 04:27:30 )【薛翔之、彭禎伶／台北報導】
金檢缺失，金管會擬主動揭露。為避免金融機構經常重蹈覆轍，金管會昨（18）日宣布，決定揭露金融檢查發現的缺失，不過，揭露主要是根據業別揭露，於每年2月底前，公佈前一年出現的缺失，有缺失的金融機構名稱仍予以保留。
此次大舉公開金檢揭露的資訊，檢查局副局長王儷娟表示，目的是為提升金融檢查資訊的透明度，除將分類項目由5類改劃分為8類，也會公佈最近一年專業檢查的主要查核項目，及查核家數。
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一、裁罰時間：97年11月13日（本會第226次委員會議通過）。
二、受裁罰之對象：華南商業銀行。
三、裁罰之法令依據：銀行法第45條之1第1項、第61條之1第1項及第129條第7款規定。
四、違反事實理由：華南商業銀行北桃園分行辦理楊○○君代理○○實業股份有限公司開戶及無摺取款作業，未依規定對委任或授權事項辦理徵信調查及落實確認客戶程序，無摺取款作業亦未依內部控制規定辦理，另稽核單位執行本案稽核業務，未敘明相關缺失，難達稽核之功能，顯示該行內部控制及稽核制度之執行未能落實，有礙健全經營之虞，核有違反銀行法第45條之1第1項及第61條之1第1項規定。
五、裁罰結果：依銀行法第129條第7款之規定，核處該行新臺幣200萬元罰鍰，另就稽核單位執行本案稽核業務，未敘明相關缺失，難達稽核之功能，依同法第61條之1第1項規定核處應予糾正。(資料來源:金管會)
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馬克林(markyslin)
壹、內部控制目的：
內部控制之基本目的在於促進金融機構之健全經營，藉以維護金融機構資產之安全，並確保會計資訊之可靠性及完整性，從而促進經營效率，遵行管理政策以達成預期目標。（金融機構建立內部控制制度實施要點）
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馬克林(markyslin)
一、金融風險
(一)信用風險
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‧聯合理財網 2008/09/22【經濟日報╱記者陳芝艷 蔡靜紋╱台北報導】 markyslin 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣(12)
自由電子報編譯陳柏誠／專題報導
次貸風暴屆滿一週年，國際知名雜誌「經濟學人」刊登「一名風險經理人的告白」文章，由一位匿名的風險經理人以第一人稱撰寫他對於這場次貸危機的個人觀察。為方便讀者閱讀，將這名經理人取名亨利，其所屬銀行則以亨利銀行稱之。
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美國的經驗反映金融機構在多個風險範疇上，無論是評估或管理都有不足之處。
第一個範疇是「市場風險」
昨日的經驗通常可以作為明日的參考，但有時亦有例外。在良好的環境下，市場波動在低水平持續一段時間，往往會令市場人士誤以為好景會一直維持下去。然而，事實可能卻是天壤之別。結果，根據以往的市場波幅計算的風險參數，以及為支援承擔市場風險而設計的風險管理工具（包括維持充足資本）便不足夠，市場人士所蒙受的損失，遠高於風險管理模型在最嚴峻的假設情況下計算出來的數字。
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