一、選擇題(30%)

1(  )銀行承作保證業務,本質上:並未貸出資金僅貸出保證金額之一部份貸出保證金額之全部以上皆非。

2(  )下列何者非屬經常性融資:透支票據融通票據承兌短期放款。

3(  )420日成交之value tomorrow外匯交易其交割日為:420212223日。

4(  )L/C是指:商業信用狀委託購買證承兌跟單匯票付款跟單匯票。

5(  )信用狀之受益人為:進口商出口商押匯銀行開狀銀行。

6(  )B/L是指:發票提單海關回條聯保險單。

7(  )買入光票之會計科目是:買入光票買入匯款墊付出口票款墊付國內票款。

8(  )開狀銀行自收到單據之日後不超過八 個營業日內審查單據。

9(  )信用狀明示transferabledivisibletransmissibleassignable 時,始得轉讓。

10(  )融通資金或保證為目的所開之信用狀為Revolving L/CStand-by L/CConfirmed L/CMaster L/C

11(  )依信用狀統一慣例規定,單據得以手寫複製簽字圖章以上皆可 之方式簽署之。

12(  )可轉讓信用狀轉讓時,何種項目得予增加:信用狀金額裝運期間有效期限保險金額。

13(  )下列何者不屬於票據融通:貼現出口押匯墊付國內票款透支。

14(  )專為業務財務優良且有自律精神借戶,資金調度便利而設者為:貼現透支票據融通短期放款。

15(  )中長期放款之撥款程序分為:先核後撥直接撥付先撥後核以上皆是。

 

二、填充題(20%)

1.銀行外匯報價採雙向報價,係報:ˍˍˍˍˍˍˍ及ˍˍˍˍˍˍˍ兩種價格。

2.銀行間外匯市場交易可分為:ˍˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍˍ三種。

3.依據銀行對企業授信規範規定,票據融資分為:ˍˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ    ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ五種。

4.依信用狀統一慣例規定,信用狀之型式有:ˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍ四種。

5.開狀銀行拒絕單據時,應敘明該等單據正如何處理:ˍˍˍˍˍˍˍ ˍˍˍˍˍˍˍ。

6.保證責任解除時之分錄為:借ˍˍˍˍˍˍˍˍ,貸ˍˍˍˍˍˍˍ。

7.已知US/NT=26-27 HK/NT=.0-5.2,求US/HK=ˍˍˍ-ˍˍˍ。

 

三、解釋名詞:(12%)

1.原始信用狀(Master L/C)   2.套價(Cross Rate)   3.光票(Clean Bill)   4.循環信用狀(Revolving L/C)

 

 

四、分錄計算(38%)

1-1.誌生公司向本行預購120天期遠期外匯美金二百萬元,本行按訂約匯率計收5%保證金,該公司簽發支票一紙如數繳交。本日牌告匯率:即期US/NT=3232.5  120天期US/NT=3333.5

 

1-2.前誌生公司預購遠期外匯本日到期,該公司辦理進口押匯美金二百萬元之贖單手續並交割,除核退前繳保證金抵充外,餘數收到該公司所簽發支票一紙。本日牌告匯率:即期US/NT=3232.5

 

2-1.4月1日千松公司來行申請開發遠期信用狀180(利息由賣方負擔),價款美金一百萬元,計收下列各項費用收到現金如數。進口保證金:按信用狀金額10%%計收;手續費:按信用狀金額0.25計收;郵電費:每件220元。   本日牌告匯率:即期US/NT=3232.5

 

2-2.4月10日接到花旗銀行東京分行寄來單據,即通知千松公司前來承兌。

 

2-3.10月7日前千松公司進口信用狀本日到期,花旗銀行東京分行由本行設在該行之帳戶內扣帳付訖,千松公司亦簽發支票結匯還款,本日牌告匯率:即期US/NT=3333.5

 

 

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