一、測驗題(30%)
( )1.供給地方信用之專業銀行為商業銀行中小企業銀行國民銀行不動產信用銀行。
( )2.同時計算存欠息各科目適用的明細分類帳為甲種乙種丙種丁種。
( )3.依洗錢防制法規定，現金存取達50萬元100萬元150萬元200萬元 應確認客戶身分並留存交易記錄。
( )4.下列何者能開支票存款戶有行為能力人限制行為能力人無行為能力人拒絶往來戶。
( )5.”聯行往來”屬於何類會計科目資產類負債類業主權益資產與負債類共同科目。
( )6.銀行是採用什麼會計基礎現金收付制權責發生制聯合基礎轉帳基礎。
( )7.支票的發票地和付款地在不同省(市)者，提示期間為7天15天一個月二個月。
( )8.在支票上記載受款人之姓名或商號者，為記名支票無記名支票特別平行線支票普通平行線支票。
( )9.支票遺失應向那一個機關辦理公示催告：票據交換所警察機關法院銀行公會。
( )10.支票存款戶因使用票據涉及犯罪經判刑確定者，其拒絕往來期間為一二三六 年。
( )11.本行支票為存款業務匯款業務放款業務代理業務 之一種。
( )12.存放央行準備金乙戶之金額，應按前一期法定準備額提存之比率為40%50%55%60%。
( )13.同業向本行透支款項時，應借記銀行同業存款銀行同業透支存放銀行同業透支銀行同業。
( )14.目前中央銀行規定流動比率最低為1%7%10%20%。
( )15.支票止付通知人應於提出止付通知後幾日內，提出已聲請公示催告之證明3日5日6日5個營業日。
二、填充題(10%)
1.依銀行法規定，銀行可分為_______________,_______________,___________________三種。
2.銀行會計帳簿分為__________________,_________________,______________三種。
3.銀行使用之單式傳票分為_______________,_______________,_________________,_______________,四種
三、解釋名詞(20%)
1.科目日結單 2.票據整理日
3.平行線支票 4.空白背書
5.票匯
四、簡答題計算分錄(40%)
1.請簡述可轉讓定期存單與一般存單有那10點不同？(10%)
2.下列為華南銀行西台中分行94年4月5日 之交易，試作成分錄，並於分錄後括弧註明所用之傳票名稱(該分行位於台中市已實施MICR電腦票據交換)。
(1)活期存款戶張三持存摺及取款條金額600,000元及現金300,000元，申請一年期定期存款，即當發給存單一紙。(3%)
(2)接到本行高雄分行劃收報單，獲悉前託收票據2張金額250,000元(係支票存款戶林二託收100,000元，活期存款戶張三託收150,000元)業已收妥，應轉入託收人帳戶。(3%)
(3)支票存款戶樹林公司存入現金10,000元(2%)
(4)活期存款戶文化公司存入本市土地銀行付款支票一紙金額200,000元。(2%)
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日期 |
借方 |
貸方 |
餘額 |
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11/2 |
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200,000 |
200,000 |
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11/8 |
100,000 |
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100,000 |
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11/10 |
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500,050 |
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