一、測驗題(30%)

1.  得與銀行訂定透支契約者,僅限於:支票存款戶活期存款戶活期儲蓄存款戶定期存款戶。

2.  每屆月終,銀行應寄發給存戶對帳單者為:支票存款活期存款活期儲蓄存款定期存款。

3.  利息計算至元為止,以下四捨五入元為止,以下全捨 元為止,未滿者進為一元角、分為止。

4.  支票存款戶因退票而拒絕往來,其拒絕往來期間為自通報日起算: 一年三年六年永久。

5.  活期存款結算利息之滾存日是:結息日結算日決算日結息日後之次一營業日。

6.  本行支票為匯款業務放款業務存款業務外匯業務 之一種。

7.  保付支票之特質是: 不得掛失止付 不受付款提示期間之拘束不得撤銷付款之委託以上皆是。

8.  定期存款逾期提取,其逾期利息照提取之日存款銀行:活期存款牌告利率計息活期存款牌告利率八折計息 定期存款原訂利率計息定期存款原訂利率八折計息。

9.  存戶如遺失存單時,應向何機構辦理掛失手續? 法院銀行公會票據交換所存款銀行。

10. 可轉讓定期存單之存期,最長不得逾越,半年一年二年三 年。

11. 由存戶約定期限及金額,將本金分次勻存,到期一次提取本息之存款稱為定期存款整存整付儲蓄存款整存零付儲蓄存款零存整付儲蓄存款。

12.   依中央銀行規定,下列何者可充作流動準備之資產?超額準備國庫券公司債以上皆可。

13. 存款準備金之調整是:按日按週按旬按月辦理。

14. 目前中央銀行規定流動準備比率最低為: 1%7%10%20%

15. 存放央行準備金乙戶之金額,應按前一期法定準備額之40%50%55%60%  提存。

 

二、簡答(19%)

1.請簡述可轉讓定期存單與一般存單有那10點不同?     2.綜合存款包括那三種業務?

3.可註銷退票的註記有那三種?     4.請簡述支票之提示期間

 

三、假設下列為亞洲商業銀行台中分行有關定期存款之交易事項,試作成分錄:

1.125日 大德公司於65日存入之六個月期定期存款,金額1,000,000元,利率年息2.0%,本日到期,持存單前來本行領取本息,除代扣利息所得稅 10%,印花稅4%。外,餘數付給現金。(5%)

2.1215日 美村公司於去年121日存入一年期定期存款,金額1,000,000元,利率年息3.0%,未曾領取利息,延至本日始來行解約,逾期利息按活存利率年息1.0%計算,全部本息除代扣利息所得稅10%及印花稅4%外,餘數付給現金。(10%)

3.1215日 定期存款戶陳滿足前於615日存入一年期定期存款,金額1,800,000元,利率年息3.5%,未曾領取利息,因急需款項,故本日持存單前來本行要求中途解約,提回全部本息,當予以融通照辦。(:利率年息一個月期2.6%,三個月期2.7%,六個月期2.8%)(10%)

 

四、假設下列為中國信託商業銀行高雄分行活期存款戶#3054陳滿足本年度之收支事項,試為該戶記入明細分類帳並做計息及轉息記錄。利率為年息1%,利息所得稅10%,個人每次利息金額不超過二萬元者,得免扣繳。(16%)

112日 申請開立活期存款戶,存入現金250,000元,即予編列帳號#3054並發給存摺。

1110日 存入本行付款之本行支票一紙,金額512,000元。

1121日 填具取款條並憑存摺領取現金300,000元。

1130日 填具取款條並憑存摺請換本行支票一紙,金額460,000元。

1210日 存入現金70,000元。

1220日 本日為本年度下期結息日。

1221日 本日為利息滾存日。

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