一、測驗題(30%)

1.  得與銀行訂定透支契約者,僅限於:支票存款戶活期存款戶活期儲蓄存款戶定期存款戶。

2.  利息計算至元為止,以下四捨五入元為止,以下全捨 元為止,未滿者進為一元角、分為止。

3.  支票存款戶因退票而拒絕往來,其拒絕往來期間為自通報日起算: 一年三年六年永久。

4.  活期存款結算利息之滾存日是:結息日結算日決算日結息日後之次一營業日。

5.  本行支票為匯款業務放款業務存款業務外匯業務 之一種。

6.  保付支票之特質是: 不得掛失止付 不受付款提示期間之拘束不得撤銷付款之委託以上皆是。

7.  存戶如遺失存單時,應向何機構辦理掛失手續? 法院銀行公會票據交換所存款銀行。

8.  可轉讓定期存單之存期,最長不得逾越,半年一年二年三 年。

9.  存款準備金之調整是:按日按週按旬按月 辦理。

10. 目前中央銀行規定流動準備比率最低為: 1%7%10%20%

11. 存放央行準備金乙戶之金額,應按前一期法定準備額之40%50%55%60%  提存。

12. 匯款往來帳項之起息日是:劃收日劃付日解款日運送日。

13. 聯行間一方已經記帳而他方尚未記帳之款項,稱為:聯行往來未達帳錯誤事項劃付事項。

14. 同業向本行透支款項時,應借記: 銀行同業存款銀行同業透支存放銀行同業透支銀行同業。

15. 聯行往來利息收入之會計科目為:內部損益--聯行利息收入利息收入--聯行利息收入聯行往來--利息收入聯行往來--聯行利息收入。

 

二、簡答(19%)

1.請簡述可轉讓定期存單與一般存單有那10點不同?  2.綜合存款包括那三種業務?

3.可註銷退票的註記有那三種?   4.請簡述支票之三種提示期間

 

三、下列交易事項,試作成分錄:(利息所得稅10%,個人每次利息金額不超過二萬元者得免扣繳,印花稅0.4%)

1.1215日 美村公司於去年121日存入一年期定期存款,金額2,000,000元,利率年息3.5%,未曾領取利息,延至本日始來行解約,逾期利息按活存利率年息1.5%計算,付給現金。(10%)

2.1227日 定期存款戶陳滿足前於六月二十七日存入一年期定期存款,金額3,000,000元,利率年息3.5%,未曾領取利息,因急需款項,故本日持存單前來本行要求中途解約,提回全部本息,當予以融通照辦。(:利率年息一個月期2.6%,三個月期2.7%,六個月期2.8%)(10%)

 

四、活期存款戶陳滿足本年度之收支事項,試為該戶記入明細分類帳、計息及轉息。利率為年息1%(16%)

112日 申請開立活期存款戶,存入現金350,000元,即發給存摺。

1110日 存入本行支票金額512,000元。     1121日 領取現金300,000元。

1130日 填具取款條並憑存摺請換本行支票金額260,000元。   1210日 存入現金70,000元。

1220日 本日為本年度下期結息日。        1221日 本日為利息滾存日。

 

五、活期儲蓄存款戶王庚辛持有本行國際信用卡,信用額度為100,000元,該戶於16日持信用卡購物消費60,000元,18日為銀行墊款日,25日為帳單結帳日,220日為「最低應繳金額」繳款截止日,最低繳款為應繳金額百分之五,不足一千元以一千元計,320日該戶繳清帳款餘額,循環信用利率年息18%,循環信用利息採銀行墊款日起算方式計算。試計算:(應列計算式)

1.該戶220日最低應繳金額。(5%)

2.該戶320日繳清帳款餘額。(10%)

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