96.9.30第十屆初階授信人員授信法規試題解析


林崇漢解析



(4)41.下列何者不符消費者保護法之規定?
(1)
銀行定型化契約條款如有疑義時,應為有利於消費者之解釋  (2)銀行定型化契約中之條款違反誠信原則,對消費者顯失公平者,無效  (3)企業經營對於其提供之說明或服務,應重視消費者之健康與安全  (4)定型化契約係指企業經營者為與不特定多數消費者訂定契約之用而與消費者預先擬定之契約條款
【解析】企業經營者與消費者訂立定型化契約前,應有「三十日」以內之合理期間,供消費者審閱全部條款內容。


(1)42.電子簽章法規定,依法令規定應以書面為之者,如其內容可完整呈現,並可於日後取出供查驗者,且符合下列何種條件,即得以電子文件為之?
(1)
經相對人同意  (2)經法院公證  (3)經民間公證人之認證  (4)經主管機關同意
【解析】經相對人同意者,得以電子文件為表示方法。依法令規定應以書面為之者,如其內容可完整呈現,並可於日後取出供查驗者,經相對人同意,得以電子文件為之。


(1)43.依「台北市銀行公會徵信與授信業務聯繫要點」規定,下列授信案件之處理何者錯誤?
(1)
徵信單位撰寫徵信報告,應對授信案件表示准駁之意見以供上級參考
(2)
對會員銀行、政府機關、公營事業或已提供本行定存單十足擔保之授信,得酌情免辦徵信  (3)徵信所需各種資料,應由營業單位負責索取  (4)徵信報告不得提示客戶或作為拒貸之藉口
【解析】徵信單位應依誠信原則,公正平實撰寫徵信報告,不宜對授信案件表示准駁之意見。


(1)44.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」之規範,各金融機構如發現授信戶提供之財務報表所列資料與其他相關徵信資料有不一致情形時,下列何者不是金融機構應處理之力式?
(1)
逕予退件  (2)向授信戶查證  (3)請授信戶提出說明  (4)於徵信報告中詳實列示
【解析】如發現授信戶提供之財務報表所列資料與其他相關徵信資料有不一致情形,應向授信戶查證或請其提出說明,並於徵信報告中詳實列示。


(4)45.依金融聯合徵信中心規定,有關信用卡積欠款項,得由親屬代償,並申請「親屬代償註記」之作業,下列敘述何者錯誤?
(1)
應由原受理親屬代償之銀行,發函給聯徵中心登錄  (2)原受理親屬代償之銀行於發函前,應確認客戶、代償人身分及代償事實  (3)原受理親屬代償之銀行於發函時,應檢附申請書影本  (4)揭露期限由金融聯合徵信中心決定
【解析】揭露期限由客戶與代償人協商後自訂之。


(2)46.個人授信戶填送之個人收入情形,若與綜合所得稅申報書內容有出入時應以何者之收入為準,作為其償還能力與還款財源之參考?
(1
個人填送資料  (2)申報書內容  (3)個人填送資料與申報書內容金額兩者孰低  (4)個人填送資料與申報書內容金額兩者孰高
【解析】個人授信戶,其填送個人收入情形,與綜合所得稅申請書內容有出入時,以「申報書」內容為準,作為其償還能力與還款財源之參考。


(1)47.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,凡中長期授信總授信金額(包括歸戶及申請金額)未達新臺幣二億元之企業授信戶,下列何項資料得免徵提?
(1)
現金流量預估表及營運計畫  (2)主要負責人、保證人之資料表  (3)最近稅捐機關納稅證明影本  (4)登記證件影本
【解析】中長期授信總授信金額達新台幣「二億元」者,另加送個案預計資金來源去路表、建廠進度表、營運計畫、現金流量預估表、預估資產負債表及預估損益表。


(2)48.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,對於中小企業總授信金額在下列若干範圍內,得以簡易徵信方式辦理?
(1)
新台幣七百萬元以下  (2)新台幣六百萬元以下  (3)新台幣二仟萬元以下且具有十足擔保者  (4)逾新台幣一仟五百萬元且提供不動產十足擔保者
【解析】中小企業總授信金額在新台幣六百萬元以下;或一千五百萬元以下具有十足擔保者,得以簡易徵信方式辦理。


(2)49.依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,下列何者非屬企業中長期授信案件應索取之基本資料?
(1)
同一關係企業及集團企業資料表  (2)公司職員名冊
(3)
授信戶資料表  (4)最近稅捐機關納稅證明影本
【解析】企業中長期授信案件應索取之基本資料不包括公司職員名冊。


(1)50.會計師受停止執行業務半年之處分時,銀行對其簽發之財務報表查核報告之做法,下列敘述何者正確?
(1)
自處分日起一年內不予採用  (2)自處分日起半年內不予採用  (3)自處分日起三年內如予採用,應說明採用原因,審慎評估  (4)自處分日起四年內如予採用,應說明採用原因
【解析】受處分停止執行業務或停止辦理公開發行公司之查證者,其簽發之財務報表查核報告自處分日起於受處分期之「二倍」期間內不予採用,上述二倍期間低於一年者,以一年為準,故自處分日起一年內不予採用


(4)51.金融機構受理民眾各項業務申請時,依規定應即時查詢內政部戶役政為民服務公用資料庫網站,以防偽冒身分證開戶,惟受理下列何項業務如網路忙線或中斷可先行辦理開戶後於必要處理時間內補辦查詢?
(1)
支票存款開戶  (2)一般貸款業務  (3)現金卡業務  (4)活期存款開戶
【解析】如網路忙線或中斷,除受理支票存戶及貸款業務外,其餘得於開戶後之必要處理時間內上網查詢。


(3)52.銀行對同一公營事業(例如台灣電力公司)之授信總餘額,依主管機關規定,最高不得超過下列何種標準?
(1)
該銀行淨值之15%  (2)該銀行淨值之50%  (3)該銀行之淨值  (4)該銀行淨值之1.5
【解析】銀行對同一公營事業之授信總餘額,不得超過各該銀行之淨值。


(3)53.依金融控股公司法相關規定,金融控股公司應將所有子公司對同一人、同一關係人或同一關係企業為授信、背書或其他交易行為之總額達金融控股公司淨值百分之五或新臺幣三十億元兩者孰低者,於營業年度何時向主管機關申報,並於金融控股公司網站揭露?
(1)
第一季及第三季終了一個月內  (2)第一季及第三季終了二個月內  (3)第二季及第四季終了一個月內  (4)第二季及第四季終了二個月內
【解析】於每營業年度第二季及第四季終了「一個月內」,向主管機關申報,並於金融控股公司網站揭露。


(1)54.依主管機關規定,下列各項中,何者係屬銀行法第三十三條第二項所稱之授信條件?
(1)
利率、擔保品及其估價、保證人之有無、貸款期限、本息償還方式  (2)授信額度、利率、擔保品  (3)擔保品、保證人之有無、資金用途  (4)利率、貸款期限、償還來源
【解析】所謂「授信條件」包括:(1)利率;(2)擔保品及估價;(3)保證人之有無;(4)貸款期限;(5)本息償還方式。


(2)55.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規定,下列敘述何者錯誤?
(1)
短期週轉資金貸款償還來源,可寄望借款企業流動資產變現  (2)中長期週轉資金貸款償還來源,可寄望借款企業提列之折舊  (3)資本支出貸款償還來源,可寄望借款企業經營之利潤  (4)消費者貸款償還來源,可寄望借款人之薪資
【解析】中長期週轉資金貸款係寄望以企業之盈餘、營業收入或其他適當資金,作為其償還來源。


(3)56.主管機關規定銀行對同一人、同一關係人或同一關係企業之授信限額,下列敘述何者正確?
(1)
對同一自然人之無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值百分之三  (2)對同一法人授信總餘額不得超過銀行淨值百分之二十  (3)對同一關係人中自然人之授信餘額不得超過銀行淨值百分之六  (4)對同一關係企業無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值百分之十
【解析】(1)對同一自然人之無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值百分之一 (2)對同一法人授信總餘額不得超過銀行淨值百分之十五 (4)對同一關係企業無擔保授信總餘額不得超過銀行淨值百分之十五


(2)57.依中華民國銀行公會會員授信準則規定,下列何者為間接授信?
(1)
週轉資金貸款  (2)發行公司債保證  (3)消費者貸款  (4)資本支出貸款
【解析】「間接授信」是指銀行以受託擔任客戶之債務保證人、匯票承兌人、開發國內外信用狀或其他方式,授予信用,承擔風險,而不直接撥貸資金之授信行為。


(1)58.屬於銀行法第十二條所稱之擔保授信,下列敘述何者錯誤?
(1)
銀行對金控公司授信,徵提該金控公司子公司股票設質之授信  (2)資產管理公司以所收購之不良債權設定質權  (3)以國際合作發展基金會所為授信之保證  (4)以地上權設定抵押權所擔保之授信
【解析】銀行對金控公司授信,徵提該金控公司子公司股票設質,因尚乏實質擔保效果,應屬無擔保授信。


(3)59.下列何者不是銀行法第十二條之一所稱之「消費性放款」?
(1)
房屋修繕貸款  (2)汽車貸款  (3)客票融資貸款  (4)助學貸款
【解析】消費性放款係指對於房屋修繕、耐久性消費財(包括汽車)、支付學費及其他個人之小額貸款及信用卡循環信用等。


(2)60.無追索權之應收帳款承購業務,其應收帳款由應收帳款承購商或保險公司保證者,當國外承購商因賣方過失產生商業糾紛而拒絕理賠時,銀行列報逾期放款之時機,下列敘述何者正確?
(1)
帳款逾期三個月  (2)確定不理賠之日起三個月內  (3)帳款到期日後九十日  (4)清償日屆滿九十日
【解析】無追索權之應收帳款承購業務,其應收帳款由應收帳款承購商或保險公司保證者,俟國外承購商或保險公司確定不理賠之日起三個月內,列報逾期放款。


(3)61.辦理下列何種授信,授信銀行必須明瞭信用狀開狀銀行或保兌銀行之信用地位,俾對墊付款項能否從國外順利收回,作適當之判斷?
(1)
買方委託承兌  (2)賣方委託承兌  (3)出口押匯  (4)透支
【解析】銀行辦理出口押匯,必須明瞭借款人之外銷業務近況、外銷地底情報、信用狀開狀銀行或保兌銀行之信用地位等,俾對墊付款項能否從國外順利收回,作適當之判斷。


(1)62.下列有關銀行辦理「貼現」業務之敘述,何者正確?
(1)
申請貼現之票據,須經申請貼現人之背書,其為匯票者,並應經付款人之承兌  (2)貼現票據如有背書時,非以連續為要件  (3)銀行辦理承兌匯票之貼現,係以發票人之信用為基礎  (4)如申請貼現人經承辦銀行要求提供保證而未能提供者,銀行亦不得拒絕貼現,惟可要求申請貼現人背書,其為匯票者,並可要求付款人承兌
【解析】(2)貼現票據如有背書時,應以背書連續為要件  (3)銀行辦理承兌匯票之貼現,係以承兌人之信用為基礎  (4)申請貼現之票據,須經申請貼現人之背書,其為匯票者,並應經付款人之承兌。


(4)63.依主管機關規定,下列何者得免列報為逾期放款?
(1)
商業本票到期經銀行墊款者  (2)擔保品提供人兼連帶保證人死亡之授信案件  (3)協議分期償還案件,未依約履行逾三個月者  (4)已獲信用保證基金理賠款項
【解析】已獲信用保證基金理賠款項免列報為逾期放款


(1)64.依中小企業發展條例第四條第二項所稱小規模企業,係指中小企業中,經常僱用員工數未滿幾人之事業?
(1)
五人  (2)十人  (3)五十人  (4)二百人
【解析】中小企業發展條例第四條第二項所稱小規模企業,係指中小企業中,經常僱用員工數未滿五人之事業。


(3)65.依公平交易法對金融業經營行為之規範說明,銀行辦理消費者信用交易廣告應揭示應付總費用年百分率,其計算方式標準中之分期還款金額所提及:1.借款本金、2.借款費用、3.利息,其抵沖順序由先而後應為何?
(1)123  (2)132  (3)231  (4)321
【解析】還款金額抵沖順序為費用、利息、本金。


(1)66.佳佳公司提供不動產十足擔保,向大華銀行辦理擔保借款新臺幣(以下同)一千萬元,嗣後因週轉困難,無力償還,迄今已逾期六個月(尚未超過一年),大華銀行重新評估擔保品鑑估值為六百萬元,依「銀行授信資產評估分類及損失準備提列工作手冊」規定,大華銀行對本筆授信至少應提列備抵呆帳若干元?
(1)
二十萬元  (2)一百萬元  (3)二百六十萬元  (4)五百萬元
【解析】公布答案為1,000*0.02=20萬元,惟銀行實務為:1000-600=400(無擔保部分)400*0.5+600*0.02=212萬元。


(4)67.法院拍賣土地結案後,如又收到退還之土地增值稅者,下列敘述何者正確?
(1)
退稅款權利屬於債務人所有,應返還債務人  (2)法院應通知原分配表之債權人另行具狀參加分配  (3)法院得逕將該款項撥交原執行債權人  (4)退稅款屬於原拍賣所得價金之一部份,法院應依職權重行分配
【解析】法院拍賣土地之價款,嗣後如有應退還之土地增值稅,應交由執行法院重行分配給債權人。


(2)68.依相關規定,銀行逾期放款轉入催收款科目,下列敘述何者錯誤?
(1)
逾期放款轉入催收款者,對內停止計息,對外債權照常計息  (2)逾期放款轉入催收款者,對內、對外債權均停止計息  (3)逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉入催收款科目  (4)逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息仍未收清者,應連同本金一併轉入催收款項
【解析】逾期放款經轉入催收款者,應停止計息。但仍應依契約規定繼續催理,並在催收款各分戶帳內利息欄註明應計利息,或作備忘紀錄。


(4)69 轉銷呆帳之案件,如係屬銀行法第三十三條規定金額以上,應經董事會特別決議之利害關係人授信案件,其呆帳之轉銷作業,下列敘述何者正確?
(1)
得由董事會決議授權常董會代表行使  (2)類似案件之轉銷不需通知監察人  (3)類似案件經常董會代行准予轉銷即可,不必再陳報董事會核准  (4)仍應經董事會之特別決議通過並通知監察人
【解析】轉銷呆帳之案件,如係屬銀行法第三十三條規定金額以上,應經董事會特別決議之利害關係人授信案件,仍應經董事會之特別決議(2/3出席3/4同意)通過並通知監察人。


(1)70.信用卡逾期帳款偏高者,主管機關之監理措施,依其處罰程度由低至高排序,下列何者正確?1.予以糾正  2.不得受理申請信用卡  3.暫停信用卡發卡業務  4.書面函知注意避免品質惡化
(1)4132  (2)3241  (3)2341  (4)1243
【解析】處罰程度由低至高排序為:書面函知注意避免品質惡化;予以糾正;暫停信用卡發卡業務;不得受理申請信用卡。


(3)71.依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,銀行對授信資產評估之分類,何者錯誤?
(1)
第一類為正常者  (2)第二類為應予注意者  (3)第三類為收回有困難者    (4)第五類為收回無望者
【解析】第三類為可望收回者,第四類為收回有困難者。


(3)72.依相關規定,有關放款覆審之敘述,下列何者錯誤?
(1)
放款覆審得以實地調查與書面審核等方式為之  (2)放款覆審得以定期及不定期方式進行  (3)放款覆審工作應主動積極辦理,故毋需列為內部稽核範圍  (4)轉銷呆帳時,應查明有無依規定辦理覆審追查工作
【解析】放款覆審工作仍需列為內部稽核範圍。


(3)73.依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,逾期放款及催收款項轉銷呆帳時,應先沖抵之科目,下列何者正確?
(1)
什項收入  (2)待追索債權  (3)已提列之備抵呆帳  (4)追索債權
【解析】逾期放款及催收款之轉銷,應先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵,如有不足,得列為當年度損失。


(2)74.依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,中長期逾期放款之協議分期償還條件,下列何者正確?
(1)
無殘餘年限者,分期償還期限得延長為短期放款期限之二倍  (2)其分期期限以原殘餘年限之二倍為限,惟不得超過二十年  (3)原殘餘年限內,其分期償還部分不得低於積欠本金30%  (4)殘餘年限未滿5年者,以每年償還本息10%以上為原則
【解析】原係中長期放款者,其分期償還期限以原殘餘年限之二倍為限,惟最長不得超過二十年。於原殘餘年限內,其分期償還之部分不得低於積欠本息百分之三十。若中長期放款已無殘餘年限或殘餘年限之二倍未滿五年者,分期償還期限得延長為五年,並以每年償還本息在百分之十以上為原則。


(3)75.銀行如認為主、從債務人確無能力全部清償本金,由有權者核准與債務人成立和解,該再報下列何者?
(1)
總經理  (2)董事長  (3)常務董(理)事會  (4)監察人會
【解析】銀行如認為主、從債務人確無能力全部清償本金,得由有權者核准與債務人成立和解,再報常務董(理)事會備。


(3)76.依金管會規定,有關信用卡、現金卡發卡機構從事之行為,下者敘述何者正確?
(1)
平面及動態媒體廣告皆無須加廣告醒語  (2)信用卡正卡持卡人得代理附卡申請人簽名申請附卡  (3)不得於營業據點外核發「無額度、尚未啟用」之卡片  (4)媒體廣告得以「快速發卡」作訴求
【解析】(1)平面及動態媒體廣告皆須加廣告醒語  (2)信用卡正卡持卡人不得代理附卡申請人簽名申請附卡  (4)媒體廣告不得以「快速發卡」作訴求


(2)77.依金管會規定,年滿二十歲之全職學生經父母同意者,其現金卡首次核給信用額度不得超過新台幣多少萬元?
(1)1  (2)2  (3)3  (4)4
【解析】學生須年滿二十歲始能申請,且全職學生申請現金卡以二家發卡機構為限,每家發卡機構首次核給信用額度不得超過新台幣一萬元,但經父母同意者最高到新台幣二萬元,並禁止針對學生族群促銷。


(3)78.依「信用卡業務機構管理辦法」規定,下列敘述何項錯誤?
(1)
發卡機構告知持卡人之書面內容有變更時,經合法通知持卡人後,持卡人如不同意得終止契約  (2)發卡機構應定期將持卡人交易帳款明細資料以書面通知持卡人,該明細資料應包括交易地區與國家、交易金額及幣別等  (3)發卡機構倘有增加向持卡人收取之手續費,應於三十日前以書面通知持卡人  (4)發卡機構未接到信用卡申請人書面申請前,不得發給信用卡
【解析】發卡機構倘有增加向持卡人收取之手續費,應於「六十日」前以書面通知持卡人


(3)79.依銀行業辦理外匯業務作業規範,下列敘述何者錯誤?
(1)
開發信用狀保證金收取比率,由指定銀行自行決定  (2)開發信用狀應憑國內客戶提供之交易單據辦理  (3)以新臺幣結購進口所需外匯者,指定銀行應掣發其他交易憑證  (4)指定銀行辦理進口外匯業務應於承作之次營業日向中央銀行外匯局檢送交易日報
【解析】以新臺幣結購進口所需外匯者,指定銀行應掣發進口結匯證實書。


(1)80.依主管機關規定,信用卡發卡機構得委由便利商店業代收信用卡持卡人之消費帳款,其每筆帳單委託之代收金額上限為若干元?
(1)
新臺幣二萬元  (2)新臺幣三萬元  (3)新臺幣四萬元  (4)新臺幣五萬元
【解析】發卡機構委由便利商店業代收信用卡持卡人消費帳款,發卡機構應與愛委託機構研訂安全控管計畫,且受委託機構每筆帳單代收金額上限為新台幣「二萬元」。


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