甲公司   資產負債表                          單位:百萬元






































































































































































年度



89



90



91



 



89



90



91



流動資產



 



 



 



流動負債



 



 



 



現金



2,534



8,292



16,650



應付帳款



7,062



4,665



8,082



有價證券



4,971



5,661



236



應付票據



3,027



1,999



3,464



應收帳款



9,544



7,481



12,884



其他流動負債



 



1,475



2,923



存貨



4,720



3,689



4,530



流動負債合計



10,089



8,139



14,469



其他流動資產



2,022



1,256



4,470



長期負債



 



 



 



流動資產合計



23,791



26,379



38,770



銀行借款



8,026



2,393



0



 



 



 



 



長期債券



11,983



22,632



20,000



固定資產



 



 



 



其他長期負債



9,001



6,873



6,183



廠房設備



88,200



114,425



147,536



長期負債合計



29,010



31,898



26,183



累計折舊



-26,502



-40,789



-57,970



負債合計



39,099



40,037



40,652



固定資產合計



61,698



73,636



89,566



股東權益



 



 



 



 



 



 



 



普通股股本



40,813



60,472



76,709



 



 



 



 



資本公積



4,929



6,724



8,258



長期投資



19,220



17,538



28,209



保留盈餘



23,673



16,875



35,803



其他資產



3,805



6,555



4,877



股東權益合計



69,415



84,071



120,770



資產總額



108,514



124,108



161,422



負債股東權益合計



108,514



124,108



161,422



 


         甲公司損益表       單位:百萬元        甲公司現金流量表       單位:千元




















































































































年度



89



90



91



年度



90



91



淨銷貨收入



43,936



50,233



73,131



營運活動的現金流入



33,938,763



39,574,088



銷貨成本



(22,841)



(29,897)



(40,915)



投資活動的現金流入



-29,233,918



-36,897,385



銷貨毛利



21,095



20,336



32,216



融資活動的現金流入



1,053,065



5,681,162



管理及行銷費用



(3,099)



(2,176)



(3,910)



現金及約當現金淨增加



5,757,910



8,357,865



研發費用



(2,505)



(1,957)



(2,390)



年初現金及約當現金餘額



2,534,242



8,292,152



營業利益



15,491



16,203



25,916



年底現金及約當現金餘額



8,292,152



16,650,017



非營業收入(費用)



(573)



(1,572)



(393)



 



 



 



利息費用總額



(546)



(981)



(1,415)



 



 



 



稅前淨利



15,518



13,650



24,108



 



 



 



所得稅費用



(2,443)



(1,696)



(450)



 



 



 



稅後淨利



17,961



15,346



24,558



 



 



 



加權平均流通在外股數(佰萬股)



4,081



6,040



7,580



 



 



 



每股盈餘()



4.40



2.54



3.24



 



 



 



財務報表分析是利用財務分析方法來過濾財務報表資訊所代表的意義。一般有:同基財務報表的結構性分析、長期性的趨勢分析、常用的比率分析及杜邦等式。


1.同基財務報表分析


  在財務報表上的數字主要是用來反映企業營運的績效,但績效的好壞往往是「相對」的,需要與某一個特定的對象進行比較才能瞭解,同基財務報表是將報表中的數字利用一個共同的基準轉換成百分比,除能規避規模不一的影響外,也可「分解」出各科目所占的重要要性,呈現出結構性的資訊,故稱為結構性分析。一般而言,同基財務報表以 「同基資產負債表」與「同基損益表」為主,其中前者以「資產總額」,後者則是以「淨銷貨收入」作為比較的基準,以進行分析。

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