24 期信託業業務人員信託業務專業測驗試題


科目:信託實務


241.受託之內部人非屬信託業者,受託取得股票為信託財產,其對外未以信託財產名義表彰者,至遲應於何時向所屬公開發行公司申報持股變動情形? (1)次月四日前 (2)次月五日前 (3)次月六日前 (4)次月七日前


342.委託人交付新股認購權利證書為信託財產時,屬於下列何種信託業務? (1)金錢之信託 (2)動產之信託 (3)有價證券之信託 (4)金錢債權及其擔保物權之信託


443.有關管理型有價證券信託與一般非證券投資信託基金保管之有價證券保管業務,下列敘述何者錯誤? (1)保管機構之服務內容視保管契約而定 (2)管理型有價證券信託之受託人為有價證券名義所有權人 (3)保管業務為單純移轉有價證券之占有權 (4)管理型有價證券信託對於股東議決權之行使應以委託人之名義為之


344.依證交所規定,有價證券借貸之競價交易是由借券人及出借人依最高利率百分之多少以下,自行申報費率? (1)10 (2)15 (3)20 (4)25


445.就目前而言,下列股票何者較不適合作為辦理運用型有價證券信託之信託標的? (1)台積電公司股票 (2)鴻海公司股票 (3)國泰金控公司股票 (4)黑松公司股票


446.甲董事長名下持有十萬股,另外已成立保留運用決定權信託股票三十萬股,依證券交易法得計入全體董監持有記名股票之最低持股數,下列何者正確? (1)十萬股 (2)二十萬股 (3)三十萬股 (4)四十萬股


147.依臺灣證券交易所股份有限公司有價證券借貸辦法規定,除經主管機關核准者外,有價證券借貸交易之出借人,下列何者錯誤? (1)期貨自營商 (2)專營期貨商 (3)保險公司 (4)信託投資公司


248.有關金融資產證券化對金融機構之效益,下列何者錯誤? (1)降低資金調度成本 (2)處分自有不動產 (3)分散金融資產風險 (4)提高金融資產之流動性


249.以特殊目的信託架構作為金融資產證券化之導管體,委託人係指下列何者? (1)投資人 (2)創始機構 (3)服務機構 (4)承銷商


350.受託機構依資產信託證券化計畫提供投資人之公開說明書,所應充分揭露事項,下列何者正確? (1)受託機構保證信託財產之價值 (2)受益證券受中央存保公司存款保險之保障 (3)受益證券持有人之可能投資風險 (4)受益證券與創始機構之存款或其他負債有關


251.特殊目的公司依資產證券化計畫向非特定人公開招募資產基礎證券時,應向下列何者申請核准或申報生效? (1)中央銀行 (2)證券主管機關 (3)經濟部 (4)內政部


452.依金融資產證券化條例規定,持有同次資產基礎證券單位總數多少以上之持有人,得為資產基礎證券持有人之共同利益事項,召集同次資產基礎證券持有人會議? (1)千分之一 (2)千分之三 (3)百分之一 (4)百分之三


353.對於受託機構依資產信託證券化計畫所發行之受益證券,下列敘述何者錯誤? (1)受益證券應為記名式 (2)實體受益證券之轉讓應以背書方式為之 (3)受益證券不得以無實體方式發行 (4)受益證券轉讓後,應通知受託機構始能對抗受託機構


454.下列何者得為金融資產證券化之信託監察人? (1)創始機構 (2)受託機構之受僱人 (3)受託機構之職員 (4)獨立之法人


455.有關金融資產證券化之內部信用增強機制,下列何者正確? (1)設置信託監察人 (2)投保信用保險 (3)金融機構提供保證 (4)運用優先劣後架構


456.金融資產證券化架構下,所發行有價證券之信用等級,主要視下列何者而定? (1)創始機構之信用等級 (2)特殊目的機構之信用等級 (3)服務機構之信用等級 (4)特殊目的機構受讓之特定資產品質


257.有關投信公司出具證券投資信託基金交割指示之方式,下列何者錯誤? (1)書面指示 (2)口頭指示 (3)傳真指示 (4)電子傳輸


258.依證券投資信託基金保管機構辦理基金資產交割作業準則規定,如發現投信公司之交割指示違反法令時,應如何辦理? (1)通知交易對象補正 (2)拒絕依交割指示辦理交割,並陳報主管機關 (3)依交割指示照常辦理交割 (4)先依交割指示辦理交割,並儘速通知投信公司補正


259.境外外國機構投資人投資國內有價證券所持有公開發行公司之股份者,其表決權之行使,除法令另有規定外,原則上應指派下列何者出席為之? (1)原公開發行公司 (2)國內代理人或代表人 (3)證券商 (4)證券集保公司


460.當證券投資信託基金經核准募集後,保管機構於金融機構開設活期存款及支票存款,其戶名為何? (1)保管機構名稱 (2)投信公司名稱 (3)投信公司與保管機構聯名 (4)主管機關核准之基金專戶名稱


461.有關全球保管銀行為投資人行使其所投資有價證券之股東權利,下列何者錯誤? (1)可轉換債券轉換 (2)新股認購 (3)認股權證轉換 (4)投資買賣建議


462.全權委託投資之資金應由「保管機構」保管,此保管機構是指經主管機關核准得辦理保管業務,信用評等機構評等並達一定等級以上之下列何者? (1)證券公司 (2)證券投資信託事業 (3)保險公司 (4)兼營信託業務之銀行或信託公司


363.甲銀行持有乙證券投資信託事業百分之十五股權,如欲擔任乙所募集基金之保管機構者,須經下列何機關之核准? (1)臺灣證券交易所 (2)經濟部 (3)金管會 (4)證券暨期貨市場發展基金會


164.以委任方式經營全權委託投資業務,全權委託保管機構應由下列何者指定? (1)委任人(客戶) (2)受任人 (3)證券集保公司 (4)投信投顧公會


365.全權委託投資之三方權義協定書係由哪三方共同簽訂? A.受任人 B.委任人 C.證券公司 D.保管機構 (1)A.B.C (2)B.C.D (3)A.B.D (4)A.C.D


466.有關擔任僑外資保管機構提供之服務,下列敘述何者錯誤? (1)提供證券商開戶之服務 (2)確認交易 (3)辦理結匯 (4)至遲應於每月終了七日內申報資料


267.有關目前國內證券投資信託基金保管銀行所提供之主要服務項目,下列何者正確? (1)績效分析之評估 (2)買賣之交割 (3)代理行使股東權利 (4)即時資訊系統之提供


268.擔任證券投資信託基金保管機構,其信用評等如係經Standard & Poor's Corp.評定者,其長期債務信用評等至少應達下列何種等級以上? (1)BBB (2)BBB- (3)A-3 (4)A-2


169.信託資金之集合管理運用,屬於下列何種信託? (1)金錢信託 (2)動產信託 (3)不動產信託 (4)有價證券信託


170.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,集合管理運用帳戶除約定條款另有約定外,信託業應於何時計算其每一信託受益權之淨資產價值? (1)每一營業日 (2)每二營業日 (3)每週 (4)每個月


371.依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定,有關集合管理運用帳戶之敘述,下列何者錯誤? (1)集合管理運用帳戶之信託受益權,受益人不得轉讓 (2)集合管理運用帳戶之終止,原則上採契約自由約定方式 (3)集合管理運用帳戶信託監察人變更時,無須報請主管機關備查 (4)集合管理運用帳戶約定條款有重大變更時,應依信託業法第三十九條所定公告方式辦理公告


272.有關集合管理運用帳戶之相關會計處理,下列何者正確? (1)集合管理運用帳戶因運用所生之收益均歸屬於信託業者 (2)各集合管理運用帳戶依法應扣繳稅捐時,應以信託業為扣繳義務人 (3)為處理信託事務所生之費用,信託業不得自該帳戶之信託財產中扣除支應 (4)因管理運用集合管理運用帳戶所生之稅捐,信託業不得逕自該帳戶之信託財產中扣除支應


173.有關信託業辦理信託資金集合管理運用帳戶,除信託契約明訂之收費標準外,其報酬應如何計收? (1)不另收取信託報酬 (2)依一定之比率計收 (3)依投資績效計收 (4)依實際發生之費用收取


274.依信託資金集合管理運用管理辦法之相關規定,集合管理運用帳戶運用於金融資產證券化條例規定之受益證券,投資同一資產信託證券化計畫所發行之受益證券之金額,不得超過個別集合管理運用帳戶投資當日淨資產總價值之多少百分比? (1)百分之五 (2)百分之十 (3)百分之十五 (4)百分之二十


175.信託業設置指定信託資金集合管理運用帳戶,下列何者對該帳戶具有運用決定權? (1)受託人 (2)受益人 (3)委託人本人 (4)委託人指定之第三人


276.有關集合管理運用帳戶終止之方式,下列何者錯誤? (1)主管機關命令 (2)委託人申請 (3)依約定條款之規定 (4)信託監察人報請主管機關核准


377.契約信託以房屋為信託財產,受託人依信託本旨移轉房屋於委託人以外之歸屬權利人時,下列何者為契稅之納稅義務人? (1)委託人 (2)受託人 (3)歸屬權利人 (4)信託監察人


478.個人成立、捐贈或加入符合所得稅法規定之公益信託之財產,得列綜合所得列舉扣除額申報捐贈之扣除比例上限,下列何者正確? (1)全數列入 (2)百分之四十 (3)百分之三十 (4)百分之二十


179.甲於97 09 05 日為信託契約訂定日以 1,000 萬元成立一他益信託,信託期間五年,但甲於97 09 10 日始交付 1,000 萬元予乙受託銀行,乙於97 10 02 日向稽徵機關辦理贈與稅申報,則國稅局以何日為計算贈與稅發生基準日? (1) 97 09 0 5 (2) 97 09 1 0 (3) 97 10 0 2 (4)只要在97 09 05 日起30 天內皆可


280.因遺囑成立之信託,於成立時以土地為信託財產者,該土地未來遇有課徵土地增值稅之情形時,其用以計算漲價總數之「原地價」係指下列何者? (1)辦理土地信託登記日當期之公告土地現值 (2)遺囑人死亡日當期之公告土地現值 (3)土地移轉登記給受益人時之公告土地現值 (4)以該土地不課徵土地增值稅前之原規定地價或最近一次經核定之移轉現值

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