科目:銀行內部控制與內部稽核(一般金融類)



(4)l.有關內部控制,下列敘述何者錯誤?  (1)內控制度設計不良,會提高舞弊機率 (2)良好的內部控制可以減少違法事件發生 (3)內控制度執行不確實,會提高舞弊機率 (4)良好的內部控制可以完全杜絕舞弊案件



(3)2.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行之遵守法令主管至少每隔多久應向董(理)事會及監察人(監事)報告相關事宜?  (1)每月 (2)每季 (3)每半年 (4)每年



(1)3.下列何者為控制過程中之第一關卡,且是主要控制?  (l)交易控管 (2)覆核控管 (3)自行查核 (4)內部及外部稽核



(3)4.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列敘述何者錯誤?  (l)總稽核之職位應等同於副總經理 (2)內部稽核單位應以超然獨立之精神,執行稽核業務 (3)銀行應建立隸屬於總經理之內部稽核單位 (4)總稽核不得兼任與稽核工作有相互衝突或牽制之職務



(2)5.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列敘述何者錯誤?  (l)銀行之內部控制制度應涵蓋所有營運活動 (2)銀行不論其業務性質及規模,應有一體適用之內部控制制度 (3)銀行應訂定適當之政策及作業程序、相關業務規範及處理手冊 (4)銀行之內部控制制度應適時檢討,必要時應有遵守法令單位、內部稽核單位等相關單位之參與



(4)6.遵守法令主管制度之主要功能為何?  (l)查核舞弊 (2)確保業務績效之達成 (3)確保財務幸開疋之正確性 (4)強化金融機構重視法治觀念



(4)7.有關稽核計劃之執行,下列敘述何者錯誤?  (1)庫存現金之查核宜突擊式現場查核 (2)現場查核司深入瞭解場外監控無法查明之問題 (3)場外監控有助於確定現場查核重點及查核時問配置 (4)場外監控可提供現場查核之事前風險預警,惟查核成本較高



(4)8.經主管機關核准備查,並提供予各銀行參考之「遵守法令自評檢核表範本」,係下列何機關所擬訂?  (l)中央銀行 (2)聯合徵信中心 (3)中央存款保險公司 (4)銀行公會



(2)9.銀行辦理託收票據,下列敘述何者錯誤?  (1)外埠託收票據久未收妥銷帳,應向受託行查明處理 (2)託收票據因需委託同業代收,因此不必加蓋本行特別橫線章 (3)經辦員受理託收票據時,應立即將託收票據輸入電腦 (4)客戶申請撤回原託收票據時,應憑加蓋原留存印鑑之申請書辦理



(2)10.櫃員結帳後發現現金短少時,應以下列何種科目列帳,並積極查明原因?  (l)其他應付款 (2)其他應收款 (3)短期墊款 (4)雜項支出



(4)11.有關出納業務,下列敘述何者錯誤?  (1)現金運送應保密 (2)外幣庫存亦需計入保險金額投保 (3)庫存現金表應經有關人員核對及蓋章 (4)營業終了櫃員將現金結平後,其櫃員現金箱即可逕行上鎖入庫



(4)12.辦理出納業務查核時,實體盤點項目不包括下列何者?  (l)週轉金 (2)託收票據 (3)有價證券 (4)空白取款憑條



(2)13.依規定,銀行金庫內之監視錄影帶應至少保存多久?  (l)一個月 (2)二個月 (3)四個月 (4)六個月



(4)14.有關金融機構處理次日入帳之待交換票據之作業,下列敘述何者錯誤?  (l)加蓋本行特別橫線章 (2)存入提示人帳戶 (3)張數及金額應與明細表及帳載相符 (4)以借「待交換票據」、貸「其他應收款」科目列帳



(1)15.辦理在台大陸地區人民開設新台幣存款帳戶,下列敘述何者錯誤?  (l)可開設支票存款 (2)應留存內政部核發之統一證號 (3)可持台灣地區居留證辦理 (4)可持台灣地區入出境許司證辦理



(2)16.有關銀行簽發「本行支票」,下列敘述何者正確?  (l)應記載受款人,但毋須加劃平行線 (2)應記載受款人,並加劃平行線 (3)毋須記載受款人,惟應加劃平行線 (4)毋須記載受款人,亦毋須加劃平行線



(2)17.有關公教人員儲蓄存款,下列敘述何者正確?  (l)每一存戶累計最高限額為新台幣六十萬元 (2)存戶可隨時提取存款,但提取後不得再行存入 (3)每一存戶每月最高存入金額為新台幣二萬元 (4)按存款銀行薪資轉帳活期儲蓄存款牌告利率計息



(4)18.銀行收到法院扣押存戶存款之扣押命令,如欲扣押之存款不足額時,至遲應於幾日內向法院聲明異議?  (l)三日 (2)五日 (3)七日 (4)十日



(4)19.下列何者於銀行給付總額新台幣三萬元之存款利息時,其利息所得稅應按給付總額百分之十扣繳?  (1)可轉讓定期存單 (2)存戶為非中華民國境內居住之個人 (3)存戶為在中華民國境內無固定營業場所之營利事業 (4)存戶為在一課稅年度內在台居留合計滿一百八十三天之大陸地區人民



(3)20.綜合存款係將下列何者綜合納入一本存摺內?A.活期性存款B.定期性存款C.擔保放款D.貼現  (l) ABD (2)BCD (3) ABC (4)ABCD



(3)21.不具法人資格之公寓大廈管理委員會開立支票存款戶,應以下列何種名義申請辦理?  (l)不得開立(2)公寓大廈管理委員會名義 (3)公寓大廈管理委員會之負責人名義,但委員會名稱可併列於戶名內 (4)公寓大廈管理委員會之負責人名義,但委員會名稱不司拼列於戶名內



(1)22.有關銀行受理票據掛失止付,下列敘述伺者錯誤?  (1)止村通知失效時,已留存之金額不得轉回發票人帳戶 (2)受理已到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存 (3)受理未到期票據之掛失止付,應俟到期日再辦理止付金額之留存 (4)通知止付人應於止付通知後五日內(非營業日)提出已為聲請公示催告之證明



(2)23.支票存款戶拒絕往來後,下列敘述何者正確?  (l)拒絕往來期限一律三年,不得提前解除 (2)應即結清其帳戶,將其存款餘額轉入其他應付款 (3)存戶欲申請兌付票款,可分期繳納退票款 (4)提示之票據若「其他應付款」之餘額足付時不應退票



(2)24.一年期可轉讓定期存單發行年息為3%,到期日為981011(星期日),客戶於981015日 臨櫃解約,當時脾告活期存款年息為1%,銀行應計付之逾期利息為何?  (1)不計付逾期利息 (2)按面額計付年息3%一天之利息 (3)按面額計付年息1%四天之利息 (4)按面額計付年息3%一天及年息1%三天之利息



(1)25.有關授信戶之覆審作業,下列敘述何者錯誤?  (l)覆審人員得覆審本身承辦之授信案件 (2)覆審人員應由有授信業務經驗之人員擔任 (3)如發現擔保品價值貶落時,應隨即採取必要措施 (4)中長期授信應對借款訓畫日實施之進度及成效,加以瞭解及追蹤



(3)26.有關徵信之敘述,下列何者錯誤?  (1)徵信之結果應以客觀立場公正分析 (2)徵信報告為授信審核主要參考依據之一 (3)徵信報告內容前後不一致,以後者為準(4)徵信報告篇幅較長者,應於首端另備提要



(2)27.銀行對擔保品之審核及估價應審慎辦理,其估價時應考慮之項目,下列何者錯誤?  (l)時價 (2)借款金額 (3)折舊率 (4)銷售性



(3)28.有關債權請求權之消滅時效期問,下列何者錯誤?  (1)借據本金(十五年) (2)墊款(十五年) (3)違約金(五年) (4)利息(五年)



(4)29.有關抵銷權之行使,下列敘述何者錯誤?  (l)抵銷應以意思表示,向他方為之 (2)客戶之支票存款在未終止契約之前,銀行尚不得主張抵銷 (3)依債務之性質,不能抵銷者,不可以主張抵銷 (4)二人互負債務,而給付種類相同,雖均未屆清償期者,亦得抵銷



(3)30.查核強制執行案件時,若於催收卷宗發現執行法院於二個月前曾發函命債權銀行於指定期日前繳納鑑價費,惟卻未見到已繳納費用之收據時,應查明事項為何?  (1)催收主辦是否未遵照法院要求繳費,以示反對鑑價結果 (2)催收主辦是否未遵照法院要求之期限繳費,緩付以節省執行費用 (3)催收主辦是否未遵照法院要求之期限繳費,而遭駁回該強制執行 (4)催收主辦是否未遵照法院要求繳費,以利銀行勸誘有意承買者進場投標



(2)31.銀行辦理授信徵取機器設備為擔保品時,下列何者有缺失?  (l)授信存續期間每年至少查勘其使用情形一次 (2)徵妥火險保險費收據正本及保險單副本存卷 (3)機器設備火險保險單投保金額高於其鑑估授信值 (4)以新生產設備為授信擔保品者,查核其有無附條件買賣情事



(4)32.銀行聲請法院裁定准予實施假扣押,至遲應於收到裁定後幾日內聲請執行查封?  (l)七日內 (2)十日內 (3)二十日內 (4)三十日內



(1)33.銀行辦理應收帳款承購業務係屬下列何種性質業務?  (l)直接授信業務 (2)承兌業務 (3)透支業務 (4)保證業務



(2)34.有關銀行對利害關係人辦理授信業務之規定,下列敘訓司者錯誤?  (l)為擔保授信時,應有十足擔保 (2)授信條件不得優於其他所有授信對象 (3)不得為無擔保授信,但消費者貸款及對政府貸款不在此限 (4)擔保授信金額如達中央主管機關規定金額以上者,應經銀行董事會三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上之同意



(2)35.銀行辦理授信業務應本安全性、流動性、公益性、收益性及成長性等五項基本原則,並依5P審核原則核貸之。下列何者非屬授信5P審核原則?  (l)借款戶 (2)借款期間 (3)資金用途 (4)授信展望



(3)36.下列何者符合主管機關定義之「訴追」,應提前列報逾期放款?  (l)支付命令之聲請核發 (2)假扣押之裁定 (3)本案訴訟 (4)本票之裁定



(2)37.凡在中華民國境內之銀行得依銀行法及銀行業辦理外匯業務管理辦法之規定,向下列何者申請指定為辦理外匯業務銀行?  (1)財政部 (2)中央銀行 (3)內政部 (4)銀行公會



(2)38.依中央銀行規定,發現持兌偽造外國幣券總值達多少金額以上時,經辦銀行應即記明持兌人之真實姓名、職業及住址等,並報請警察機關偵辦?  (l)100美元 (2)200美元 (3)300美元 (4)400美元



(4)39.有關外匯存款業務,下列敘述何者錯誤?  (l)外匯存款結售為新台幣,指定銀行應發給買匯水單 (2)外匯存款不得以支票存款及可轉讓定期存單方式辦理 (3)於次營業日將辦理外匯存款掣發之戰登隨交易日報送中央銀行 (4)指定銀行之營業廳應至少揭示美元、日圓、歐元、英鎊及澳幣等貨幣之存款利率



(3)40.有關出口託收業務,下列敘述何者錯誤?  (1)應憑國內客戶提供之裝運單據辦理 (2)應收代收款項明細帳餘額應與總分類帳託收餘額相符 (3)收妥入帳之出口所得外匯結售為新台幣者,應掣發其他交易憑證 (4)出口託收委託書留底聯特別指示欄須與出口託收申請書特別指示事項相符
(4)41.
銀行受理出口押匯出口商開發之匯票,其匯票期限應在信用狀有效期限內,且應符合下列何者?  (1)早於出口押匯日期 (2)不早於出口押匯日期 (3)早於相關單據之簽發日期 (4)不早於相關單據之簽發日期



(1)42.有關新台幣資金操作,下列敘述何者有缺失?  (1)風險評估報告未含票券 (2)買入之資產證券化受益證券納入限額控管 (3)無信用評等之債券金額應與填報控管報表一致 (4)有價證券投資應設立有價證券投資委員會



(2)43.查核票券買賣成交單,下列何者非屬查核重點?  (l)交易員有無越權 (2)交易對手盈虧紀錄 (3)作廢成交單有無保留、列管 (4)買賣票券記錄單有無記錄交易時間



(4)44.商業銀行依金融資產證券化條例或不動產證券化條例規定擔任創始機構(委託人)、受託機構或特殊目的公司股東者之限制,下列敘述何者錯誤?  (l)擔任受託機構者,不得投資其發行之受益證券 (2)擔任創始機構(委託人)者,不得投資以其不動產為基礎所發行之受益證券 (3)擔任創始機構(委託人)者,不得投資以其金融資產為基礎所發行之受益證券 (4)擔任特殊目的公司股東者,得投資其設立之特殊目的公司所發行之資產基礎證券



(2)45.依主管機關規定,銀行轉投資企業總額,至多不得超過投資時銀行實收資本總額扣除累積虧損後之多少?  (1)15% (2)40% (3)100% (4)150%



(4)46.信託業對信託財產不具有運用決定權之信託,其對信託財產之管理及運用,下列何者違反信託業法規定?  (l)購買信託業本身之財產 (2)購買信託業本身發行之有價證券 (3)讓售信託財產予信託業之利害關係人 (4)以信託財產辦理銀行法第五條之二所定授信業務



(4)47.信託業有因訴訟、非訟、行政處分或行政爭訟事件,對公司財務或業務有重大影響者,至遲應於事實發生之翌日起幾個營業日內,向主管機關申報並登報或依主管機關指定之方式公告?  (l)五個營業日 (2)四個營業日 (3)三個營業日 (4)二個營業日



(2)48.信託業辦理企業員工福利儲蓄信託及員工持股信託時,下列敘述何者正確?  (1)以公司名義開立信託專戶 (2)委託人即為受益人,屬自益信託 (3)信託業可承諾擔保本金及最低收益率 (4)全額交割股之上市公司可辦理員工持股信託



(3)49.下列何者非屬信託業辦理「共同信託基金」業務之要件?  (1)有一定之投資標的 (2)受益證券係以受託人名義發行 (3)以特定多數人為對象募集資金 (4)以受益人之利益運用信託資金



(4)50.信託業辦理對信託財產具有運用決定權之金錢信託業務,自交易對手取得之下列何種收入須作為委託人買賣成本之減項?A.服務費B.行銷活動禮金C.手續費折讓D.買賣差價  (l)ABCD (2)ABC (3)ABD (4)AC



(2)51.有關財富管理業務申訴之處理,下列何者非屬良好處理程序之要素?  (l)應有獨立之單位或人員監督 (2)處理過程以口頭或書面紀錄均可 (3)建立集中處理投訴之專責單位 (4)定期提供管理階層投訴方面之案情報告



(3)52.銀行辦理財富管理業務應訂定內線交易及利益衝突之防範機制,下列何者錯誤? (1)員工接受禮品或招待時應申報 (2)推介商品不得以佣金多寡為考量 (3)薪酬制度應以佣金多寡為唯一考量 (4)理財業務人員不得要求期約或收受不當金錢



(3)53.依「銀行辦理財富管理業務作業準則」規定,理財業務人員每年應參加銀行內部自行舉辦或金融專業訓練機構舉辦之財富管理業務有關訓練課程,累計至少(可分次)多少小時?  (1)8小時 (2)12小時 (3)24小時 (4)36小時



(2)54.銀行對一般客戶(非財富管理部門客戶)銷售金融商品之銷售人員,不得使用下列何種職稱?  (1)客戶關係管理人 (2)理財業務人員 (3)財務行銷單位 (4)金融商品業務專員



(2)55.有關「財富管理顧問業務」在客戶對商品所知有限下所為之銷售,下列程序何者非屬之?  (1)此類客戶應由他人伴同,協助瞭解相關資料 (2)業務人員必須同時提供類似商品之收益率以供參考 (3)相關交易之執行必須經主管覆核同意後才得為之 (4)業務人員進行此種商品銷售時,其直屬主管如有可能應在旁



(4)56.證券商之業務人員執行業務,除法令另有規定外,下列何者為不得為之行為?A.對客戶作盈利保證或分享利益B.利用客戶名義或帳戶買賣有價證券C.代客戶保管有價證券、印鑑或存摺D.與客戶有借貸款項或為借貸款項之媒介  (l)BC (2)ACD (3)BCD (4)ABCD



(1)57.證券商對客戶提交面額達新台幣多少元以上之實體債券辦理現券交割者,應要求提供取得來源證明文件並應留存交易紀錄及相關憑證?  (1)50萬元 (2)100萬元 (3)150萬元 (4)200萬元



(4)58.證券商接受客戶委託買賣股票,下列何者須預先收足款券?  (1)一般交易 (2)信用交易 (3)零股交易 (4)變更交易方法之股票交易



(3)59.下列何者並非為證券經紀商經營有價證券之業務?  (l)代理 (2)居間 (3)託管 (4)行紀



(3)60 下列何者非為消費金融業務經營成功之要素?  (1)滿足顧客的需求 (2)商品多元化(3)客戶資料公開化 (4)優良之組織體系



(3)61.有關發卡機構對信用卡客戶服務,下列敘述何者錯誤?  (1)應設立信用卡申訴專線或消費者服務專線 (2)對於部分行業之特殊簽帳方式,應善盡告知消費者之義務 (3)針對學生卡持卡人一僅發給一般持卡人手冊 (4)信用卡循環信用利率應以年利率表示,並於營業場所牌告之



(4)62.下列何者非查核消費金融業務之基本原則?  (l)查核範圍應涵蓋各產品循環 (2)利用預警報表作為查核輔助工具 (3)利用稽核程式作為查核輔助工具 (4)為客觀起見,故只做檢查不作建議



(3)63.下列何者為行銷通路策略之間接銷售?  (1)電話行銷 (2)個人銷售 (3)客戶推介客戶 (4)自動販賣機



(3)64.下列何者非屬銀行辦理「消費者貸款」之業務範疇?  (1)購屋貸款 (2)週轉型房貸 (3)墊付國內票款 (4)現金卡循環信用



(3)65.發卡機構提供信用卡預借現金功能之服務,下列敘述何者錯誤?  (1)發卡機構擬主動調高持卡人之信用額度,應徵得持卡人同意 (2)持卡人得要求發卡機構不寄發預借現金密碼及鎖定其信用卡預借現金固定額度 (3)持卡人電話語音預借現金,除須有個人身分辨識及密碼輸入程序外,得不匯入持卡人本人帳戶 (4)持卡人信用卡被竊、被搶或遺失,於辦理掛失前被冒領之現金,若非可歸責於持卡人故意行為,持卡人之負擔以原約定額度為上限



(2)66.除經主管機關核准之特案推廣外,信用卡附卡申請人年齡至少須滿幾歲?  (1)十四歲 (2)十五歲 (3)十六歲 (4)十八歲



(4)67.消費金融業務顧客的需求主要有四種因素,簡稱「4S」,下列因素何者錯誤?  (1)Simple (2) Speed (3) Security (4)Scare



(3)68.依主管機關規定,除已向主、從債務人訴追或處分擔保品者外,所謂逾期放款是指積欠本金或利息超過清償期多久?  (l)一個月 (2)二個月 (3)三個月 (4)六個月



(4)69.依主管機關規定,金融機構對已核發之現金卡至少多久應定期辦理覆審?  (l)每月 (2)每二個月 (3)每三個月 (4)每半年



(2)70.下列何者非為查核消費金融業務產品規劃常見之缺失?  (1)目標市場選擇錯誤 (2)定價(利率)偏高 (3)未注意環境情境變化 (4)未謹慎控管例外案件



(2)71.下列何者係屬對申貸者的職業特性、在職期間及個人本身的特質,諸如名聲、付款習慣、持有資產等所作的考慮?  (1)職業狀況 (2)穩定性 (3)償債能力 (4)還款意願



(2)72.有關金融機構電腦系統之開發、維護,下列敘述伺者有缺失?  (l)作業轉換計劃視需要包含關聯作業之調整 (2)系統實施前,未經原設計人員以外人員測試或核對測試結果 (3)各種程式文件均指定專人保管,存取時並予以登記控管 (4)已正式實施之作業,其程式之修改均須經申請、核可、驗收程序,並留存紀錄



(3)73.有關電腦主機之操作及作業處理,下列敘述何者錯誤?  (l)電腦機房每班輪值人員至少二人 (2)非例行作業之處理應經主管核可 (3)控制台及週邊設備僅限程式設計人員操作 (4)機房內應設置機房操作日誌,記載電腦軟、硬體系統之開關機紀錄



(4)74.下列何者為目前SETNon-SET 安全機制之主要差異點?  (1)SET有電子憑證,Non-SET則無 (2)SET採用金鑰安控程式,Non-SET 則採用電子錢包 (3)SET使用對象限個人戶,Non-SET則限企業戶 (4)SET採帳戶電子憑證,Non-SET則採身分電子憑證



(3)75.下列何種程式之原始碼(Source code)不可存放於主機系統程式館內?  (1)放款 (2)存款 (3)亂碼化介面 (4)ATM扣款



(4)76.下列何者非屬金融機構因提供網路銀行服務所帶來之效益?  (l)降低營運成本 (2)不受地緣限制 (3)各項業務將逐步轉到網路銀行上 (4)如同電話語音系統,僅能單向傳遞訊息



(4)77.有關SSL安全機制,下列敘述何者錯誤?  (1)不須使用電子憑證 (2)不能辨識使用者身分 (3)安全性較SET(4)客戶端安控軟體為電子錢包



(3)78.有關銀行對其衍生性金融商品交易對手信用額度之控管,下列敘述何者錯誤?  (1)由非交易部門負責控管 (2)應定期適時檢討額度的適當性 (3)交易對手為金融同業時則不受控管 (4)信用暴險額達信用額度預警比率時,應採取適當措施



(3)79.銀行對衍生性金融商品風險達限額時之管理措施,下列何者非屬之?  (l)結清部位 (2)經有權人員核可 (3)簽報廢除風險限額 (4)提報上級主管及管理階層



(4)80.依「公開發行公司取得或處分資產處理準則」、財務準則公報第27號及34號公報等相關規定,應於下列何處揭露衍生性金融商品交易資訊?  (l)日報 (2)週報 (3)月報 (4)季報、半年報及年報



    全站熱搜

    markyslin 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()