刑法                                                                                          林崇漢


(2)  意圖為自己或第三人不法之所有,而將自己持有他人之物據為己有者,觸犯刑法所規定之何種刑事責任?
(1)
竊盜罪 (2)侵占罪 (3)背信罪 (4)毀損罪


(1)  王五是民營銀行職員,將客戶繳納之稅款先行挪用,但翌日即歸還,王五可能觸犯何項罪名?
(1)業務侵占既遂罪 (2)業務侵占未遂罪 (3)既已歸還稅款,即不為罪 (4)公務侵占既遂罪
【解析】業務侵占罪:對於業務上所持有之物,意圖為自己或第三人不法之所有而侵占者。


(4)  銀行職員假借名義向借款人收取佣金、酬金或不當利益時,依銀行法第一二七條之規定,其應負之責任為何?
(1)
處新台幣三萬元以上六十萬元以下罰鍰 (2)處新台幣十五萬元以上一百八十萬元以下罰鍰 (3)處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣一百八十萬元以下罰金 (4)處三年以下有期徒刑、拘役或科或併科新台幣一百八十萬元以下罰金但其他法律有較重之處罰規定者,依其規定


(3)  銀行員利用電腦或其相關設備洩漏客戶資料者,觸犯刑法上之洩密罪,應按其法定本刑,加重其刑度至多少?
(1)
四分之一 (2)三分之一 (3)二分之一 (4)四分之三


(1)  王五是民營銀行職員,將客戶繳納之稅款先行挪用,但翌日即歸還,王五可能觸犯何項罪名?
(1)
業務侵占既遂罪 (2)業務侵占未遂罪 (3)既已歸還稅款,即不為罪  (4)公務侵占既遂罪


(2)  無故洩漏因利用電腦或其他相關設備知悉或持有他人之秘密者,依刑法之規定,處多久期間以下之有期徒刑、拘役或罰金?
(1)
一年 (2)二年 (3)三年 (4)六個月


不良授信資產之評估


(3)  「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」訂定之法源為何?
(1)
會計法 (2)中央銀行法 (3)銀行法 (4)審計法


(2)  依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,銀行對資產品質之評估、損失準備之提列等,應建立內部處理機制及程序,並應如何處理,始符合主管機關之規定?
(1)報經董(理)事會通過後,送主管機關核准 (2)報經董(理)事會通過後,送主管機關備查 (3)報經總經理核可,送董(理)事會核備 (4)報經董(理)事長核准,送監察人核備


(2)  依「銀行資產評估分類及損失準備提列工作手冊」規定,銀行至少應多久依自訂之擔保品鑑價辦法,重新評估不良授信資產之擔保品鑑估值?
(1)每半年 (2)每年 (3)每二年 (4)每三年


(3)  依主管機關規定,銀行對不良授信資產之評估,屬第四類收回困難者,應按其債權餘額之多少比率為最低標準提列備抵呆帳準備及保證責任準備?
(1)
百分之十 (2)百分之三十 (3)百分之五十 (4)百分之百


(4)  依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,銀行對資產負債表表內及表外之授信資產,共分為五類資產,並應以第二類至第五類授信資產債權餘額各若干百分比之和為最低標準,提足備抵呆帳及保證責任準備?
(1)
2%10%20%100% (2)2%10%30%100% (3)5%20%40%100% (4)2%10%50%100%


(1)  依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,各類不良授信資產中,授信資產經評估有足額擔保部分,且授信戶積欠本金或利息超過清償期一個月至十二個月者,應列入下列何者?
(1)
應予注意者 (2)可望收回者 (3)收回困難者 (4)收回無望者


(3)  依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,有關銀行不良授信資產需提列備抵呆帳及保證責任準備之規定,下列敘述何者正確?
(1)
第二類授信資產需提列債權餘額之百分之一 (2)第三類授信資產需提列債權餘額之百分之五 (3)第四類授信資產需提列債權餘額之百分之五十 (4)第五類授信資產需提列債權餘額之百分之八十


(2)  依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,下列敘述何者錯誤?
(1)
銀行對授信資產評估分為五類 (2)依約履行協議分期償還之逾期放款仍須轉入催收款科目 (3)逾期放款經轉入催收款者,對內停止計息 (4)協議分期償還授信資產之評估分類需提供相關佐證資料
【解析】凡逾期放款應於清償期屆滿六個月內轉入催收款科目。但經協議分期償還放款並依約履行者,不在此限。


(2)  依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,逾期放款轉入催收款時,應計之應收利息仍未收清者,應計算至何日,一併轉入催收款項?
(1)
清償期屆滿日 (2)轉列催收款日 (3)清償期屆滿日起算三個月 (4)清償期屆滿日起算六個月


(2)  某銀行於民國九十五年五月十日貸款給陳先生短期週轉金新臺幣五百萬元,約定期間一年,按月繳息(計息期間為每月十日至下月九日止)。嗣陳先生因週轉失靈,利息僅繳至同年九月二十日即發生延滯。依主管機關規定,本件利息延滯之「起算認定點」為何?
(1)
九十五年九月二十日 (2)九十五年十月十日 (3)九十五年十二月二十日 (4)九十六年一月十日


(3)  依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,某甲向銀行貸款,約定按月繳息,繳息期間為每月9日至次月8日,若某甲繳息至94916日 ,則該銀行應從何時起列報該筆放款為逾期放款?
(1) 94 9月17
(2) 94年10月 8 (3) 95年 19 (4) 95年 4月15


(3)  依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,逾期放款至遲應於清償期屆滿幾個月內轉入催收款科目,但經協議分期償還放款並依約履行者,不在此限?
(1)三個月 (2)四個月 (3)六個月 (4)七個月


(1)  依財政部規定,放款清償期雖未屆滿三個月或六個月,但已向主、從債務人訴追或處分擔保品者,仍應列入逾期放款列報範圍。惟下列何者不應列入?
(1)
對債務人依假扣押之裁定聲請假扣押執行 (2)對債務人依請求返還借款之勝訴判決聲請強制執行 (3)對債務人依拍賣抵押物裁定聲請強制執行 (4)對債務人依確定支付命令聲請強制執行


(3)  .逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息仍未收清者,其處理方式下列何者正確?
(1)
經主管機關核准者,得不用提列催收款 (2)暫以遞延科目入帳 (3)應連同本金一併轉入催收款 (4)俟轉銷呆帳一併沖銷
【解析】逾期放款未轉入催收款前應計之應收利息,仍未收清者,應連同本金一併轉入催收款。


(4)  依財政部規定,下列何者得免列報為逾期放款?
(1)
商業本票到期經銀行墊款者 (2)擔保品提供人兼連帶保證人死亡之授信案件 (3)協議分期償還案件,未經依約履行 (4)已獲信用保證基金理賠款項


(1)  依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,下列何者符合中、長期放款協議分期償還案件免列報為逾期放款之條件?
(1)
其分期償還期限,以原殘餘年限之二倍為限,惟最長不得超過二十年 (2)於原殘餘年限內,其分期償還之部分不得低於積欠本息百分之二十 (3)若已無殘餘年限,或殘餘年限之二倍未滿五年者,分期償還期限得延長為十年 (4)每年償還本息在百分之五以上者,無年限限制
【解析】原係中長期放款者,其分期償還期限以原殘餘年限之二倍為限,惟最長不得超過二十年。於原殘餘年限內,其分期償還之部分不得低於積欠本息百分之三十。若中長期放款已無殘餘年限或殘餘年限之二倍未滿五年者,分期償還期限得延長為五年,並以每年償還本息在百分之十以上為原則。


(4)  依「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,下列情形何者得免列報為逾期放款?
(1)
中長期放款逾期,經協議於原殘餘年限內償還積欠本息百分之二十 (2)擔保品提供人兼連帶保證人死亡之授信案件 (3)協議分期償還案件,未經依約履行 (4)短期放款逾期,經協議每年償還本息為百分之十以上,其攤還期限三年且依協議條件按期履約者


(4)  准免列入逾期放款列報範圍之授信案件,若未依原分期償還契約履行時,金融機構應於何時列報逾期放款?
(1)
未依原分期償還契約履行時 (2)未依原分期償還契約履行逾一個月時 (3)未依原分期償還契約履行逾二個月時 (4)未依原分期償還契約履行逾三個月時


(3)  客戶在銀行申貸購置住宅貸款五百萬元,期間二十年,已償還十二年,因逾期無法償還,前來協議分期償還,銀行如欲免列入列報逾期放款範圍,依財政部規定,其分期償還期限最長為幾年?
(1)
八年 (2)十年 (3)十六年 (4)二十年
【解析】原係中長期放款者,其分期償還期限以原殘餘年限之二倍為限,惟最長不得超過二十年。


(4)  依財政部規定,公營銀行之下列何種逾期放款催收款及呆帳資料,不能提供給民意機關?
(1)
逾期放款及催收款年度查實及會計科目所列總數 (2)已報審計單位而尚未核准轉銷呆帳戶資料 (3)已報審計單位並經核准轉銷呆帳之資料 (4)個別客戶尚未完成訴訟程序,惟已收回無望之催收款


(4)  關於銀行轉銷呆帳,下列敘述何者錯誤?
(1)
催收款逾清償期六個月以上二年以下,經催收仍未收回者,得扣除可收回部分後,轉銷為呆帳 (2)催收款經主管機關或金融檢查機構要求者,應即予轉銷 (3)逾清償期二年之催收款,經催收仍未收回者,應於扣除估計可收回部分後轉銷呆帳 (4)債務人破產程序未完成前,催收款不得轉銷


(3)  依現行「銀行資產評估損失準備提列及逾期放款催收款呆帳處理辦法」規定,有關逾期放款及催收款項之轉銷,下列敘述何者錯誤?
(1)
應經董(理)事會之決議通過,並通知監察人(監事) (2)應先就提列之備抵呆帳或保證責任準備等項下沖抵,如有不足,得列為當年度損失 (3)如經查明係依授信程序辦理,並依規定辦理覆審追查工作,且無違法失職情事者,仍應追究相關人員之行政責任 (4)外國銀行在台分行得依其總行授權程序處理


(4)  依財政部規定,公營銀行之下列何種逾期放款催收款及呆帳資料,不能提供給民意機關?
(1)
逾期放款及催收款年度查實及會計科目所列總數 (2)已報審計單位而尚未核准轉銷呆帳戶資料 (3)已報審計單位並經核准轉銷呆帳之資料 (4)個別客戶尚未完成訴訟程序,惟已收回無望之催收款


(1)  某銀行截至民國九十一年六月底之逾期放款(含催收款) 654億元,而其放款總餘額為 9,909億元、應收保證款總餘額為 345億元、應收承兌票款總餘額為 252億元。該銀行之逾期放款比率為何?(小數點二位以下,請四捨五入)
(1)6.60
(2)6.44 (3)6.38 (4) 6.23


(1)  依銀行法第七十六條規定,商業銀行因行使抵押權或質權而取得之不動產或股票,除符合第七十四條或第七十五條規定或經主管機關核准者外,應自取得之日起多久期間內予以處分?
(1)
四年 (2)五年 (3)六年 (4)七年


(1)  銀行因行使抵押權經法院拍賣程序而取得之不動產,於承受或標得該筆不動產之法院拍定日起算多久內再處分者,且法院拍定至再處分期間公告現值或評定價值無變動下,得以法院出具之證明文件替代鑑價報告?
(1)三個月 (2)四個月 (3)五個月 (4)六個月


委外


(1)各金融機構之委外事項,應在不影響健全經營及客戶權益原則下,依下列何者核准之委外內部作業規範辦理? (1)董(理)事會 (2)總經理 (3)總稽核 (4)總機構遵守法令主管。


(1)依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」,委外內部作業規範應由下列何者核准? (1)董(理)事會 (2)監察人會 (3)股東會 (4)風險管理委員會。


[解析]得委外事項,應在不影響健全經營及客戶權益之原則下,依董事會核准之「委外內部作業規範」辦理。


(1)依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」,下列何項委外作業不需報經主管機關核准辦理?(1)鑑價作業(2)車輛貸款以外之消費性貸款之行銷作業(3)應收債權催收作業(4)信用卡發卡業務。


[解析]信用卡發卡業務及車輛貸款以外之消費性貸款之行銷作業、應收債權催收作業之委外,應報經主管機關核准辦理。


(4)下列何者非屬「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」所規定之委外作業事項? (1)資料處理 (2)表單、憑證等資料保存相關作業 (3)鑑價作業 (4)授信審核之准駁。


(4)下列何者非屬「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」之委外處理項目?  (1)金塊、銀塊、白金條塊等貴金屬之報關、存放、運送及交付 (2)消費性貸款行銷(3)房屋貸款行銷業務(4)消費性信用貸款借戶及關係人對保簽章作業


[解析]客戶及關係人對保簽章作業應由金融機構自行辦理。


(4)下列何者屬「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」所規範之委外作業事項?  (1)車輛貸款授信審核之准駁 (2)委任財務查核會計師辦理內部稽核作業 (3)企業貸款行銷及對保作業 (4)便利商店業代收消費性貸款帳款作業[第五期內控法規試題]


(2)依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定,發卡機構委託便利商店業代收信用卡持卡人消費帳款,其每筆帳單代收金額上限為新臺幣多少元?  (1)一萬元 (2)二萬元 (3)五萬元 (4)十萬元[第六期內控法規試題]


[解析]發卡機構委由便利商店業代收信用卡持卡人消費帳款,應依「金融機構作業委託他人處理應注意事項」規定辦理;發卡機構應與受委託機構研訂安全控管計畫,且受委託機構每筆帳單代收金額上限為新台幣貳萬元。


(4)有關「受委託機構」執行銀行委託處理之業務時,下列敘述何者正確?  (1)營業處所應張掛該銀行名義之招牌 (2)應表明為該銀行人員 (3)營業處所應張掛該銀行名義之招牌,但人員不得自稱為銀行人員 (4)不得以銀行名義執行業務 [第四期內控法規試題]


[解析] 受委託機構對外不得以金融機構名義辦理受託處理事項。


(4)依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定,金融機構委託第三人為消費性放款之行銷,下列敘述何者錯誤?  (1)如發現受委託第三人有以偽造不實資料申請貸款者,應即終止委託契約 (2)如發現受委託第三人有以人頭戶申請貸款者,應即終止委託契約 (3)如發現受委託第三人涉有違法情事者,應移送法辦 (4)不需依徵信及授信程序辦理查證[第五期內控法規試題]


[解析] 仍需依徵信及授信程序辦理查證。


(2)有關銀行作業委託他人處理,受委託機構執行業務時,下列敘述何者正確?  (1)得張掛銀行名義招牌 (2)不得以銀行名義執行業務 (3)經委託機構同意後,得以銀行名義執行業務 (4)經主管機關核准後,得以銀行名義執行業務


[解析] 銀行作業委託他人處理,受委託機構執行業務不得以銀行名義為之。


(1)依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定,金融機構辦理消費性信用貸款行銷及對保作業委外處理,如因受託機構之疏失,損害消費者權利,金融機構應如何處理?  (1)先對消費者負責,再依委外契約書向受託機構追償 (2)請消費者直接向受託機構追償 (3)先向受託機構追償,得到賠償後再向消費者負責 (4)先向受託機構追償,經過一段時間不論有無得到賠償,再向消費者負責


[解析] 作業委外如因受委託機構或其僱用人員之疏失致客戶權益受損,仍應對客戶負責。


(4)依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定,有關便利商店業受金融機構委託代收消費性貸款帳款作業,下列敘述何者錯誤?  (1)便利商店業應遵守金融機構應遵守之法規 (2)便利商店業應建立內部控制機制 (3)金融機構於必要時得於事前通知便利商店業後終止契約 (4)便利商店業對外應以金融機構名義辦理代收帳款作業


[解析]受委託機構對外不得以金融機構名義辦理受託處理事項。


(1)依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定,金融機構業務委外處理時,如因受託機構之疏失,損害消費者權利,金融機構應如何處理?  (1)先對消費者負責,再依委外契約書向受託機構追償 (2)請消費者直接向受託機構追償 (3)先向受託機構追償,得到賠償後再向消費者負責 (4)先向受託機構追償,經過一段時間不論有無得到賠償,再向消費者負責


[解析] 作業委外如因受委託機構或其僱用人員之疏失致客戶權益受損,仍應對客戶負責。

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