不良贷款;不良放款


指非正常貸款或有問題貸款,借款人未按原定的貸款協議按時償還商業銀行的貸款本息,或者已有跡象表明借款人不可能按原定的貸款協議,按時償還商業銀行的貸款本息的貸款。19985月,中國人民銀行參照國際慣例,結合中國國情,制定了《貸款分類指導原則》,要求商業銀行依據借款人的實際還款能力進行貸款品質的五級分類,將貸款分為「正常」、「關注」、「次級」、「可疑」及「損失」,即「五級分類」;現在通常提取的專項準備金比例為:關注2%、次級25%、可疑50%及損失100%,後三類為不良貸款。各類貸款之簡要定義如下:


正常貸款


借款人能夠履行合同,一直能正常還本付息,不存在任何影響貸款本息及時全額償還的消極因素,銀行對借款人按時足額償還貸款本息有充分把握。貸款損失的概率為0


關注貸款


儘管借款人目前有能力償還貸款本息,但存在一些可能對償還產生不利影響的因素,如這些因素繼續下去,借款人的償還能力受到影響,貸款損失的概率不會超過5%


次級貸款


借款人的還款能力出現明顯問題,完全依靠其正常營業收入無法足額償還貸款本息,需要通過處分資產或對外融資乃至執行抵押擔保來還款付息。貸款損失的概率在30%-50%


可疑貸款


借款人無法足額償還貸款本息,即使執行抵押或擔保,也肯定要造成一部分損失,只是因為存在借款人重組、兼併、合併、抵押物處理和未決訴訟等待定因素,損失金額的多少還不能確定,貸款損失的概率在50%-75%之間。


損失貸款


指借款人已無償還本息的可能,無論採取什麼措施和履行什麼程式,貸款都註定要損失了,或者雖然能收回極少部分,但其價值也是微乎其微,從銀行的角度看,也沒有意義和必要再將其作為銀行資產在帳目上保留下來,對於這類貸款在履行了必要的法律程式之後應立即予以登出,其貸款損失的概率在75%-100%

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