台灣金融研訓院第13 屆理財規劃人員專業能力測驗試題
科目：理財規劃實務 97.11.16 共50 題
【2】1.下列何者違反理財規劃人員的道德規範與紀律？ (1)客戶利益優先 (2)期約客戶收益分潤 (3)確保客戶資料保密 (4)提供客戶必要之資訊
【4】2.銀行辦理財富管理業務，對於利益衝突之防範機制，下列敘述何者錯誤？ (1)銷售某項商品作為提供授信之條件時，不得違反公平交易法相關規定 (2)業務人員不得以收取佣金多寡為推介商品之考量 (3)不得以不實廣告利誘客戶買賣特定商品 (4)對客戶收取費用之標準應充分揭露，惟推介商品之佣金收入屬業務機密，不得洩漏
【1】3.理財專員評估客戶所有理財目標均可同時達成，剩餘財產遠超過遺產稅免稅額時，不宜為下列何項規劃建議？ (1)提升儲蓄額 (2)投保高額終身壽險 (3)分年贈與 (4)以子女為受益人之信託
【4】4.對一位理財規劃人員而言，引導客戶需求分析應該掌握的「TOPS」原則為下列何者？ (1)Trust(信任)，Optimistic(樂觀)，Pain(負面避免痛苦)，Solution(解決方案) (2)Trust(信任)，Opportunity(機會)，Positive(正面思考)，Solution(解決方案) (3)Trust(信任)，Optimistic(樂觀)，Positive(正面思考)，Solution(解決方案) (4)Trust(信任)，Opportunity(機會)，Pain(負面避免痛苦)，Solution(解決方案)
【2】5.家庭形成期若有信託上的安排，應以何種規劃較為適當？ (1)遺產信託 (2)購屋置產信託 (3)公益信託 (4)退休安養信託
【3】6.有關投資類型的描述，下列敘述何者錯誤？ (1)保守型的投資人其主要的投資工具為定存、國庫券、票券 (2)穩健型的投資人其主要的投資工具為特別股、公司債、平衡型基金 (3)積極型的投資人其主要的投資工具為定存、國庫券、票券 (4)冒險型的投資人其主要的投資工具為期貨外匯、認股權證、新興股市基金
【3】7.有關目標並進法的描述，下列敘述何者正確？ (1)依目標先後順序達成目標 (2)集中所有的資源來儘早達成目標，符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光，比較容易被接受 (3)儘量延長各目標的達成時間，使複利的效果充分發揮，降低遠期目標早期所需投入額，使早期的儲蓄還有餘裕來分配至中長期目標 (4)目標並進法較無彈性因應目標調整時的變化
【1】8.家庭收支儲蓄表中列有收入7萬元，各項費用支出5萬元，而資產負債表中之期末淨值為6萬元，則期初淨值為多少？ (1)4萬元 (2)6萬元 (3)8萬元 (4)13萬元
【1】9. 張 小姐每月薪資10萬元、所得稅扣繳1萬元、勞健保扣繳3,000元，另每月交通及外食費8,000元，因工作之置裝費月分攤5,000元，若其每月固定生活開支為3萬元，房貸本息支出每月2萬元，則其目前收入與收支平衡點收入比較差異多少？ (1)多出至少3萬元以上 (2)不夠至少3萬元以上 (3)多出至少4萬元以上 (4)不夠至少4萬元以上
【3】10.有關家庭收支儲蓄表之敘述，下列何者正確？ (1)儲蓄率＝自由儲蓄率－還本儲蓄率 (2)收支平衡點的收入＝變動支出負擔÷工作收入淨結餘比率 (3)資產成長率＝資產變動額÷期初總資產 (4)財務自由度＝目前淨資產÷（目前的年儲蓄×已工作年數）
【3】11.依照致富公式，年輕上班族淨值起始點低時應以下列何者為著力點？ (1)提高消費支出 (2)購買自用汽車 (3)提升薪資儲蓄率 (4)購買自用住宅
【2】12.下列敘述何者錯誤？ (1)理財成就率愈大，表示理財成效愈佳 (2)年紀愈大，收入週轉率愈高 (3)投資報酬率愈高，理財收入週轉率愈高 (4)資產沒有增加，而整體投資報酬率隨存款利率日見走低時，財務自由度也會降低
【1】13.在家庭預算編製中，下列何者屬於資本支出預算？ (1)購買車輛 (2)醫療費用 (3)房租 (4)贈與
【3】14. 陳 君經營一家小吃店，若其邊際儲蓄率為50%，則當月毛收入為20 萬元，基本支出為6萬元，其當月邊際儲蓄金額為多少？ (1)3萬元 (2)6萬元 (3)7萬元 (4)10萬元
【2】15.有關執行家庭預算控制，下列敘述何者正確？ (1)貸款及繳保費年期最遲應控制在退休時截止，讓退休後只有理財支出而沒有生活支出 (2)生活儲蓄在工作期應為正數，若是負數則表示寅吃卯糧，入不敷出 (3)一月領取年終獎金，應以定期定額方式投資股票基金，作為當年四月全家計畫出國旅遊基金準備 (4)為使定期定額投資不致因偶發支出而中斷，可以投保定期壽險
【4】16.商店收入的60%是估計的進貨成本，每月租金等雜費為3萬元，月收入為20萬元，真正賺到的錢為多少？ (1)2萬元 (2)3萬元 (3)4萬元 (4)5萬元
【3】17.有關複利現值係數與複利終值係數，下列敘述何者正確？ (1)複利終值係數＋複利現值係數=1 (2)複利終值係數－複利現值係數=1 (3)複利終值係數×複利現值係數=1 (4)複利終值係數÷複利現值係數=1
【1】18.假設預期報酬率4%下，小李希望在10年後能累積一筆500萬元創業基金，除計畫每年年底儲蓄40萬元，為達成理財目標，小李開始時應至少投資多少金額？（取最接近值） (1)13.4萬元 (2)15.4萬元 (3)17.4萬元 (4)19.4萬元
【3】19.當保費採「期初」年金方式年繳7 萬元，期間15 年，在報酬率7%下，如改採躉繳方式繳納，其金額為何？（取最接近值） (1)60.2萬元 (2)64.2萬元 (3)68.2萬元 (4)72.2萬元
【3】20.下列敘述何者錯誤？ (1)針對發生機率大，但損失金額小的事件，應列入預算內支出(2)根據馬斯洛的需求理論，人的需要層級最低為生理需求 (3)夏普指數（Sharpe）愈大者，具有相對較差的報酬風險組合 (4)就常態分配下，在平均值加減兩個標準差間的機率約為95.45%
【2】21.有關運用全現金法及自有資金法，在計算借款投資的報酬率，下列敘述何者錯誤？ (1)在計算全現金法報酬率時，應把利息加回 (2)比較有借款基金與無借款基金的投資績效，應以自有資金法較佳 (3)以自有資金法計算出較高績效，主要是運用財務槓桿所冒的額外風險 (4)當全現金法報酬率低於貸款利率時，則自有資金法算出的報酬率低於全現金法
【3】22.考慮以300 萬元購屋或以每年10 萬元租屋為期5 年，使用淨現值法計算比較，假設折現率均以3%計，房租與房價 5 年內不變及不考慮稅負及房貸因素下，下列敘述何者正確？ (1)租屋之淨現值為負37.2 萬元 (2)購屋之淨現值為負35.8 萬元 (3)購屋較有利 (4)租屋之淨現值為負41.1 萬元
【3】23. 李 小姐打算5 年後購屋，目前年收入100 萬元，以40%為儲蓄自備款，另現有資金150 萬元，投資報酬率為10%，5 年後自備款可累積金額為何？（取最接近值） (1)476萬元 (2)482萬元 (3)486萬元 (4)492萬元
【4】24.小鄭申請房屋貸款300 萬元，年利率6%，期間10 年，採本利平均攤還法按年清償，試問小鄭於償還第4 期本息款後，其未清償貸款本金尚餘多少？（取最接近值） (1)120萬元 (2)150萬元 (3)180萬元 (4)200萬元
【2】25.倘 高 君購置新居1,000 萬元，自備款30%其餘申貸20 年期之貸款，其中250 萬元為首次購屋優惠貸款利率2%，其餘貸款利率為3%，採本利平均攤還法，則每年貸款須支付多少元？（取最接近值） (1)449,076元 (2)455,376元 (3)461,329元 (4)473,431 元
【4】26.有關子女教育金規劃，下列敘述何者正確？ (1)子女教育金就是緊急預備金 (2)若子女教育金不足，首應以理財型房貸支應 (3)標會是最穩定的教育金規劃 (4)子女教育金具有不可替代性
【3】27.大明現年8 歲，估算目前高中每學年費用為新台幣100 萬元，該費用年成長率為2%，則7 年後大明就讀高中時，該學年所須費用為何？（取最接近值） (1)102.7 萬元 (2)109.8萬元 (3)114.9萬元 (4)121.5萬元
【2】28. 張 君需為其女兒小文準備大學教育基金，小文離上大學還有12 年，目前上大學總花費為120萬元，每年漲幅為3%。 張 君每年至少要提撥多少元，投資年報酬率8%之基金，才可供小文就讀大學？（取最接近值） (1)7萬元 (2)9萬元 (3)10萬元 (4)11萬元
【1】29.有關家庭計劃，下列敘述何者正確？ (1)家庭生涯收入越多，可養育子女數就越多 (2)家庭生涯費用越多，可養育子女數就越多 (3)每個子女生涯支出負擔越多，可養育子女數就越多 (4)購屋支出越多，可養育子女數就越多
【4】30.現行勞保的年資與基數計算方式，下列敘述何者錯誤？ (1)投保年資未超過15年，每滿一年按其平均月投保薪資，發給一個月的老年給付 (2)保險年資合計超過15年者，每年發給二個月老年給付，60歲以前退休最高以四十五個月計算 (3)年逾60歲繼續工作者，每多工作一年多一個月，但最多只能再多五個月 (4)參與勞保的可退休年齡，男性55歲，女性50歲
【1】31.某甲目前稅前每月收入為75,000 元，支出50,000 元，計劃15 年後退休，退休後之月支出現值為40,000元，假設收入成長率為0%，通貨膨脹率為2%，請問退休後之所得替代率為多少？（取最接近值） (1)72% (2)67% (3)61% (4)54%
【3】32. 張 君現年45 歲，每年投資50 萬元，年投資報酬率為10%，在不考慮通貨膨脹下，希望退休時能累積 1,000 萬元以供其退休使用，試問 張 君最早於幾歲時可退休？ (1)55歲 (2)56歲 (3)57歲 (4)58歲
【4】33.有關退休規劃之敘述，下列何者錯誤？ (1)每月退休生活費用愈高，退休金籌備壓力愈大 (2)通貨膨脹率愈高，退休金籌備壓力愈大 (3)退休規劃應以自己及配偶的需求為優先考慮 (4)愈早開始儲備退休基金，退休規劃會愈辛苦
【1】34.依勞退舊制規定， 王 君現年40 歲，已在A 公司工作10 年，若持續在A 公司工作至60 歲退休，可領45 個基數退休金，目前薪資為8 萬元，薪資成長率為2%，試問60 歲時退休可領多少退休金？（取最接近值） (1)535 萬元 (2)550 萬元 (3)565 萬元 (4)575 萬元
【4】35.有關民國97 年10 月起正式實施之國民年金保險，下列敘述何者錯誤？ (1)本保險事故包含老年、身心障礙及死亡三種 (2)本保險制度之主管機關為內政部，委託勞工保險局辦理 (3)採柔性強制加保，不加保並沒有罰則，只是不能享受國民年金的保障 (4)年滿20 歲，且未領取相關社會保險老年給付者即應參加本保險為被保險人
【2】36.假設儲蓄投資報酬率等於通貨膨脹率， 王 先生現年45 歲，無積蓄，每年儲蓄率為40%，則其必須工作到幾歲退休才能維持現有的生活水準到75 歲？ (1)60 歲 (2)63 歲 (3)65 歲 (4)68 歲
【2】37.當整體股市的期望報酬率為12%，無風險利率為4%，甲股票相對於整體股市的系統風險係數為1.2，則甲股票的期望報酬率為下列何者？ (1)12.5% (2)13.6% (3)14.4% (4)16.0%
【4】38.台塑股票目前價格60 元，β值為0.8，預期一年後台塑股票價格為65 元、配發股息4元，台灣股市有14%的報酬率，下列敘述何者正確？ (1)台塑股票的一年期望報酬率為12% (2)倘無風險利率為10%，台塑股票之可彌補系統風險的需要報酬率高於期望報酬率 (3)台塑股票的一年期望報酬率為11.4% (4)無風險利率高於19%時，台塑股票不具投資價值
【4】39.若投資人採取放空策略，但當經濟環境指標或技術分析指標呈現反轉訊號，使投資人判斷市場將走多頭，則此時應採取之投資策略為何？ (1)降低持股策略 (2)採取獲利10%即賣的策略 (3)加碼放空策略 (4)停損策略
【2】40.最適合定期定額投資的基金類型為何？ (1)震盪整理期的新興市場基金 (2)震盪走堅的成熟股市基金 (3)震盪整理期的股市基金 (4)震盪走低向下攤平的股市基金
【3】41.假設期初時，你的總資產市值為100 萬元，採用股票佔總資產比例為40%之固定投資比例策略，如果股價漲9 萬元，應如何調整你的投資組合？ (1)買入4.8 萬元股票 (2)賣出4.8 萬元股票 (3)賣出5.4 萬元股票 (4)買入5.4 萬元股票
【3】42.有關我國申報個人綜合所得稅時，下列敘述何者錯誤？ (1)目前最高稅率為40% (2)原則上夫妻年度所得均應合併申報所得稅 (3)新婚年度夫妻所得一定要合併申報所得稅 (4)納稅義務人是夫或妻，得自由選擇決定
【3】43.下列敘述何者正確？ (1)生前將資金匯至海外子女的帳戶，為節省遺產稅及贈與稅之最佳方法 (2)被繼承人死後將遺產成立一新的財團法人，則該資產可不計入遺產總額 課稅 (3)被繼承人死後，其指定受益人取得人壽保險的給付不計入遺產總額課稅 (4)夫妻間的贈與仍須課徵贈與稅
【3】44.申報個人綜合所得稅時，可列為「列舉扣除額」之項目中，不包括下列何者？ (1)醫藥及生育費 (2)災害損失 (3)財產交易損失 (4)保險費
【4】45. 張 先生在國外經商並經常居住國外，但在國內有住所，其於九十五年十二月三十一日自願喪失中華民國國籍，則下列敘述何者正確？ (1)九十五年十二月三十一日前，將國外財產贈與他人，不需申報繳納贈與稅 (2)九十六年一月一日起，將國外財產贈與他人，才能免申報繳納贈與稅 (3)九十七年一月一日起，將國外財產贈與他人，才能免申報繳納贈與稅 (4)九十八年一月一日起，將國外財產贈與他人，才能免申報繳納贈與稅
【4】46.我國遺產稅之計算，有關遺產稅扣除額之規定，下列何者錯誤？（假設均未拋棄繼承） (1)被繼承人遺有配偶者，自遺產總額中扣除445 萬元 (2)被繼承人遺有父母者，每人得自遺產總額中扣除111 萬元 (3)被繼承人之喪葬費用，以111 萬元計算 (4)繼承人為滿二十歲之子女者，每人得自遺產總額中扣除55 萬元
【1】47.在國外當飛機失事時，大公司負責人與小職員的理賠額不同，請問係採用下列何項保險需求計算法？ (1)淨收入彌補法 (2)遺族需要法 (3)所得替代法 (4)變額年金法
【2】48. 許 君現年33 歲，想要計算保險需求，並希望在保險事故發生後，以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是50 萬元，目前存款年利率2%，則應投保保額為何？ (1)1,500 萬元 (2)2,500 萬元 (3)3,500 萬元 (4)4,500 萬元
【3】49. 施 君每年支出為50 萬元，希望25 年退休有2,000 萬元的退休金，目前已經擁有現值300 萬元的生息資產，如以3%的投資報酬率計算， 施 君每年收入須至少為多少金額，才可以達到目標？（取最接近值） (1)66 萬元 (2)77 萬元 (3)88 萬元 (4)99 萬元
【1】50.老吳現有舊屋一棟價值800 萬元，預估三年後出售，其當時價值為750 萬元，並清償當時房貸餘額450 萬元且換購一新屋，其現值1,200 萬元。假設新屋房價成長率3%，請問老吳屆時須另籌措多少資金才能實現其換屋計劃？（取最接近值） (1)1,012 萬元 (2)988 萬元 (3)850 萬元 (4)800 萬元
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