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經濟日報記者葉慧心/台北報導】2009.01.07 02:05 am


富邦金控旗下富邦銀行(香港)專門負責企業設備租賃貸款業務的富邦財務公司,昨(6)日傳出員工涉嫌集體舞弊詐領貸款情事,香港廉政公署並已介入調查。富邦金總經理龔天行表示,富邦香港方面已決定,暫停承作對大陸廠商的設備租賃貸款業務。

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信用風險管理為近幾年來金融業所關切的議題之一,信用風險來自於對債務人償債能力的不確定性。由個人的消費性貸款到政府舉債,或由簡單的債券到複雜的信用衍生信商品,信用風險往往以不同的面貌呈現,因此信用風險管理也產生多元化的探討與研究。

由於信用風險的發生往往伴隨著鉅額的虧損,因此建立一套良好的信用風險管理制度是非常重要的。首先,建立內部信用評等機制,來管理投資組合的信用風險,針對發行人或交易相對人的信用品質來給予信用評等,再對於不同之信用等級來訂定信用限額(Credit Limits)

其次,建立信用風險內部模型時,決定信用風險最重要的三個參數分別為:

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定義

風險曝額(Exposure at Default)亦可稱為Credit Exposure,係當面臨交易對手違約時,可向其求償之金額。

一般而言,如債券、貸款之風險曝額為其面額或名目本金;但對於衍生性商品,則不適用,因為衍生性商品之價值有可能是正或負值,當衍生性商品之價值為負時,表示我方負有給付之義務,因此並無承擔信用風險之疑慮,僅在衍生性商品的價值為正數時,方存在信用風險,才有信用風險曝額,此金額並不會等於其名目本金,其信用風險曝額之衡量方法簡介如下。

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( 中網理財金融稅務 97/11/19 04:27:30 )【薛翔之、彭禎伶/台北報導】


 金檢缺失,金管會擬主動揭露。為避免金融機構經常重蹈覆轍,金管會昨(18)日宣布,決定揭露金融檢查發現的缺失,不過,揭露主要是根據業別揭露,於每年2月底前,公佈前一年出現的缺失,有缺失的金融機構名稱仍予以保留。

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一、裁罰時間:971113(本會第226次委員會議通過)。
二、受裁罰之對象:華南商業銀行。
三、裁罰之法令依據:銀行法第45條之11項、第61條之11項及第129條第7款規定。

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                                     馬克林(markyslin)


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                馬克林(markyslin)


一、金融風險

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聯合理財網 2008/09/22【經濟日報記者陳芝艷 蔡靜紋台北報導】

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自由電子報編譯陳柏誠/專題報導

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美國的經驗反映金融機構在多個風險範疇上,無論是評估或管理都有不足之處。


第一個範疇是「市場風險」

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如何加強銀行行員道德規範


銀行行員之道德規範與銀行內部控制環境有極大的關聯,塑造一個機構之文化,並影響員工之內部控制意識,係加強行員道德規範之最佳方案。內部控制環境之成因包括:

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會計業務與缺失弊案探討


 

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A.前言

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一、減少逾放產生

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馬克林(markyslin))


壹、風險管理           固有風險X控制風險X偵測風險=審計風險

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馬克林(markyslin


內部稽核工作的職責在銀行內部控制及稽核制度實施辦法、審計準則公報、內部稽核執業準則公報、公開發行公司建立內部控制制度處理準則內均曾加以界定。綜合該等法規,我們雖然可以知道內部稽核職責主要係在「確保內部制度得以持續有效實施」、「適時提供各項改進建議」,但是對於稽核應做那些事?不應做那些事?常常還是存著似是而非的觀念,由於觀念上的錯誤,往往把大家工作的好伙伴——稽核人員,看成只會「挖人瘡疤」或「打小報告」而不事生產的冗員。為破除一般人對稽核工作之錯誤觀念,以下列案例加以說明:

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(中央社記者何旭如台北20083月14電)行政院金融監督管理委員會表示,安泰銀行八德簡易型分行李姓行員涉嫌挪用客戶存款,有內部控制缺失,核處安泰銀行新台幣 200萬元罰鍰,並命令解除舞弊行員職務。


金管會銀行局表示,安泰銀該行員利用不同方式涉嫌挪用 8名客戶存款,挪用總金額高達新台幣3600萬元,所幸客戶及銀行警覺性高,一週內即時發現,已追回3100萬元,其餘差額將由扣押該行員資產、銀行保險等補回。

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【聯合報記者吳明良/台南報導】2008.03.09 04:34 am


慶豐銀行台南分行保險箱退休經辦趙國強,今年元月退休前涉嫌監守自盜,竊取李姓客戶保險箱內金塊、金條,警方昨天將他逮捕。趙國強供認監守自盜,並說他的300萬元退休金還沒領,這下子可能退休金沒了,還得吃官司,應訊時神情沮喪,懊悔不己,警方依竊盜罪嫌移送法辦。

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ETtoday.com提供2 008 / 01 / 27 星期日 00:16          


法國興業銀行爆發史上金額最高的詐騙案後,根據外電最新消息,涉嫌導致法國興業銀行虧損49億歐元的交易員克維爾,在台北時間26日晚間9點左右被法國警方帶回警局,警方正在偵訊這名交易員。警方稍早前才到興業銀行總部帶回克維爾的電腦和交易資料,目前興業銀行已正式對這名詐欺交易員提出告訴。

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