馬克林(markyslin)


一、金融風險


()信用風險


()市場風險(利率、價格、匯率)


()流動性風險


()營業風險(經營、作業、法律、電腦化)


()金融體系風險


 


二、授信風險


()信用風險(無法注意不能注意已注意未發現——不能也)


.突發事件(借戶死亡、天然災害、遭上()游倒帳)


.預謀惡意詐騙(已注意未發現)


()作業風險(應注意能注意未注意故意——不為也)


1.預謀惡意詐騙


a偽造相關文件            確實核對資料


b培養信用                注意公司沿革及經營變化


c不良之擔保品            實地鑑估


d融資性票據          加強票據審核


e融資性信用狀            加強信用狀審核


f分散借款集中使用        注意資金流向


2.資金用途不當           注意資金流向


3.有不良記錄             加強不良徵兆之評估


4.經營不善               加強徵信調查,注意借戶經營近況


5.景氣不好               加強徵信調查,注意借戶經營近況


6.財務負擔過重           加強徵信調查,注意借戶經營近況


7.作業錯誤               加強在識訓練及內部牽制


8.利誘勾結人情(舞弊)     嚴守工作守則,加強人事管理


◎不二法門


確實瞭解客戶         最新的業務(產銷流程、製造流程、收付流程)、財務狀況。


三、授信內部控制


(一)  切實依規辦理(規定不合時宜,應建議修改)


(二)  隨時檢討作業流程


(三)  發現異常情形,應詳細評估其可能之影響或風險(以書面)


(四)  主管人員應切實覆核各項文件


(五)  加強在識訓練及內部牽制


(六)  切實辦理授信覆審及自行查核


(七)  嚴守工作守則,加強人事管理


 


四、個案分析(作業風險)


 











































個               案



風險項目



台中廣□分戶,儲林□分戶,敦南林□分戶



1a1f8



營守□公司



1b



延平陳□□三人



1c8



儲仙□□公司



1e8



松山人□公司、新莊永□



1d



台中愛格□公司及其關係戶等



1e1f8



營,儲,新莊,台中,台南之外銷貸款



1e



信義金□公司及其關係戶,新莊永□、砷□、正□等



2



儲,信託,松山,高雄,嘉義個人戶(含不求人)



1a1c



中壢台□公司,台南王□哲



1c



中壢唐□□,劉□□,彭□□等



1f3



營致□公司,台南久□公司,台中股票擔保放款



7



 

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