台灣金融研訓院第13 屆理財規劃人員專業能力測驗試題


科目:理財規劃實務                   97.11.16 50  


21.下列何者違反理財規劃人員的道德規範與紀律? (1)客戶利益優先 (2)期約客戶收益分潤 (3)確保客戶資料保密 (4)提供客戶必要之資訊


42.銀行辦理財富管理業務,對於利益衝突之防範機制,下列敘述何者錯誤? (1)銷售某項商品作為提供授信之條件時,不得違反公平交易法相關規定 (2)業務人員不得以收取佣金多寡為推介商品之考量 (3)不得以不實廣告利誘客戶買賣特定商品 (4)對客戶收取費用之標準應充分揭露,惟推介商品之佣金收入屬業務機密,不得洩漏


13.理財專員評估客戶所有理財目標均可同時達成,剩餘財產遠超過遺產稅免稅額時,不宜為下列何項規劃建議? (1)提升儲蓄額 (2)投保高額終身壽險 (3)分年贈與 (4)以子女為受益人之信託


44.對一位理財規劃人員而言,引導客戶需求分析應該掌握的「TOPS」原則為下列何者? (1)Trust(信任)Optimistic(樂觀)Pain(負面避免痛苦)Solution(解決方案) (2)Trust(信任)Opportunity(機會)Positive(正面思考)Solution(解決方案) (3)Trust(信任)Optimistic(樂觀)Positive(正面思考)Solution(解決方案) (4)Trust(信任)Opportunity(機會)Pain(負面避免痛苦)Solution(解決方案)


25.家庭形成期若有信託上的安排,應以何種規劃較為適當? (1)遺產信託 (2)購屋置產信託 (3)公益信託 (4)退休安養信託


36.有關投資類型的描述,下列敘述何者錯誤? (1)保守型的投資人其主要的投資工具為定存、國庫券、票券 (2)穩健型的投資人其主要的投資工具為特別股、公司債、平衡型基金 (3)積極型的投資人其主要的投資工具為定存、國庫券、票券 (4)冒險型的投資人其主要的投資工具為期貨外匯、認股權證、新興股市基金


37.有關目標並進法的描述,下列敘述何者正確? (1)依目標先後順序達成目標 (2)集中所有的資源來儘早達成目標,符合一般人的理財習慣以及中短期的理財眼光,比較容易被接受 (3)儘量延長各目標的達成時間,使複利的效果充分發揮,降低遠期目標早期所需投入額,使早期的儲蓄還有餘裕來分配至中長期目標 (4)目標並進法較無彈性因應目標調整時的變化


18.家庭收支儲蓄表中列有收入7萬元,各項費用支出5萬元,而資產負債表中之期末淨值為6萬元,則期初淨值為多少? (1)4萬元 (2)6萬元 (3)8萬元 (4)13萬元


19. 張 小姐每月薪資10萬元、所得稅扣繳1萬元、勞健保扣繳3,000元,另每月交通及外食費8,000元,因工作之置裝費月分攤5,000元,若其每月固定生活開支為3萬元,房貸本息支出每月2萬元,則其目前收入與收支平衡點收入比較差異多少? (1)多出至少3萬元以上 (2)不夠至少3萬元以上 (3)多出至少4萬元以上 (4)不夠至少4萬元以上


310.有關家庭收支儲蓄表之敘述,下列何者正確? (1)儲蓄率=自由儲蓄率-還本儲蓄率 (2)收支平衡點的收入=變動支出負擔÷工作收入淨結餘比率 (3)資產成長率=資產變動額÷期初總資產 (4)財務自由度=目前淨資產÷(目前的年儲蓄×已工作年數)


311.依照致富公式,年輕上班族淨值起始點低時應以下列何者為著力點? (1)提高消費支出 (2)購買自用汽車 (3)提升薪資儲蓄率 (4)購買自用住宅


212.下列敘述何者錯誤? (1)理財成就率愈大,表示理財成效愈佳 (2)年紀愈大,收入週轉率愈高 (3)投資報酬率愈高,理財收入週轉率愈高 (4)資產沒有增加,而整體投資報酬率隨存款利率日見走低時,財務自由度也會降低


113.在家庭預算編製中,下列何者屬於資本支出預算? (1)購買車輛 (2)醫療費用 (3)房租 (4)贈與


314. 陳 君經營一家小吃店,若其邊際儲蓄率為50%,則當月毛收入為20 萬元,基本支出為6萬元,其當月邊際儲蓄金額為多少? (1)3萬元 (2)6萬元 (3)7萬元 (4)10萬元


215.有關執行家庭預算控制,下列敘述何者正確? (1)貸款及繳保費年期最遲應控制在退休時截止,讓退休後只有理財支出而沒有生活支出 (2)生活儲蓄在工作期應為正數,若是負數則表示寅吃卯糧,入不敷出 (3)一月領取年終獎金,應以定期定額方式投資股票基金,作為當年四月全家計畫出國旅遊基金準備 (4)為使定期定額投資不致因偶發支出而中斷,可以投保定期壽險


416.商店收入的60%是估計的進貨成本,每月租金等雜費為3萬元,月收入為20萬元,真正賺到的錢為多少? (1)2萬元 (2)3萬元 (3)4萬元 (4)5萬元


317.有關複利現值係數與複利終值係數,下列敘述何者正確? (1)複利終值係數+複利現值係數=1 (2)複利終值係數-複利現值係數=1 (3)複利終值係數×複利現值係數=1 (4)複利終值係數÷複利現值係數=1


118.假設預期報酬率4%下,小李希望在10年後能累積一筆500萬元創業基金,除計畫每年年底儲蓄40萬元,為達成理財目標,小李開始時應至少投資多少金額?(取最接近值) (1)13.4萬元 (2)15.4萬元 (3)17.4萬元 (4)19.4萬元


319.當保費採「期初」年金方式年繳7 萬元,期間15 年,在報酬率7%下,如改採躉繳方式繳納,其金額為何?(取最接近值) (1)60.2萬元 (2)64.2萬元 (3)68.2萬元 (4)72.2萬元


320.下列敘述何者錯誤? (1)針對發生機率大,但損失金額小的事件,應列入預算內支出(2)根據馬斯洛的需求理論,人的需要層級最低為生理需求 (3)夏普指數(Sharpe)愈大者,具有相對較差的報酬風險組合 (4)就常態分配下,在平均值加減兩個標準差間的機率約為95.45%


221.有關運用全現金法及自有資金法,在計算借款投資的報酬率,下列敘述何者錯誤? (1)在計算全現金法報酬率時,應把利息加回 (2)比較有借款基金與無借款基金的投資績效,應以自有資金法較佳 (3)以自有資金法計算出較高績效,主要是運用財務槓桿所冒的額外風險 (4)當全現金法報酬率低於貸款利率時,則自有資金法算出的報酬率低於全現金法


322.考慮以300 萬元購屋或以每年10 萬元租屋為期5 年,使用淨現值法計算比較,假設折現率均以3%計,房租與房價 5 年內不變及不考慮稅負及房貸因素下,下列敘述何者正確? (1)租屋之淨現值為負37.2 萬元 (2)購屋之淨現值為負35.8 萬元 (3)購屋較有利 (4)租屋之淨現值為負41.1 萬元


323. 李 小姐打算5 年後購屋,目前年收入100 萬元,以40%為儲蓄自備款,另現有資金150 萬元,投資報酬率為10%5 年後自備款可累積金額為何?(取最接近值) (1)476萬元 (2)482萬元 (3)486萬元 (4)492萬元


424.小鄭申請房屋貸款300 萬元,年利率6%,期間10 年,採本利平均攤還法按年清償,試問小鄭於償還第4 期本息款後,其未清償貸款本金尚餘多少?(取最接近值) (1)120萬元 (2)150萬元 (3)180萬元 (4)200萬元


225.倘 高 君購置新居1,000 萬元,自備款30%其餘申貸20 年期之貸款,其中250 萬元為首次購屋優惠貸款利率2%,其餘貸款利率為3%,採本利平均攤還法,則每年貸款須支付多少元?(取最接近值) (1)449,076(2)455,376(3)461,329(4)473,431


426.有關子女教育金規劃,下列敘述何者正確? (1)子女教育金就是緊急預備金 (2)若子女教育金不足,首應以理財型房貸支應 (3)標會是最穩定的教育金規劃 (4)子女教育金具有不可替代性


327.大明現年8 歲,估算目前高中每學年費用為新台幣100 萬元,該費用年成長率為2%,則7 年後大明就讀高中時,該學年所須費用為何?(取最接近值) (1)102.7 萬元 (2)109.8萬元 (3)114.9萬元 (4)121.5萬元


228. 張 君需為其女兒小文準備大學教育基金,小文離上大學還有12 年,目前上大學總花費為120萬元,每年漲幅為3%。 張 君每年至少要提撥多少元,投資年報酬率8%之基金,才可供小文就讀大學?(取最接近值) (1)7萬元 (2)9萬元 (3)10萬元 (4)11萬元


129.有關家庭計劃,下列敘述何者正確? (1)家庭生涯收入越多,可養育子女數就越多 (2)家庭生涯費用越多,可養育子女數就越多 (3)每個子女生涯支出負擔越多,可養育子女數就越多 (4)購屋支出越多,可養育子女數就越多


430.現行勞保的年資與基數計算方式,下列敘述何者錯誤? (1)投保年資未超過15年,每滿一年按其平均月投保薪資,發給一個月的老年給付 (2)保險年資合計超過15年者,每年發給二個月老年給付,60歲以前退休最高以四十五個月計算 (3)年逾60歲繼續工作者,每多工作一年多一個月,但最多只能再多五個月 (4)參與勞保的可退休年齡,男性55歲,女性50


131.某甲目前稅前每月收入為75,000 元,支出50,000 元,計劃15 年後退休,退休後之月支出現值為40,000元,假設收入成長率為0%,通貨膨脹率為2%,請問退休後之所得替代率為多少?(取最接近值) (1)72% (2)67% (3)61% (4)54%


332. 張 君現年45 歲,每年投資50 萬元,年投資報酬率為10%,在不考慮通貨膨脹下,希望退休時能累積 1,000 萬元以供其退休使用,試問 張 君最早於幾歲時可退休? (1)55(2)56(3)57(4)58


433.有關退休規劃之敘述,下列何者錯誤? (1)每月退休生活費用愈高,退休金籌備壓力愈大 (2)通貨膨脹率愈高,退休金籌備壓力愈大 (3)退休規劃應以自己及配偶的需求為優先考慮 (4)愈早開始儲備退休基金,退休規劃會愈辛苦


134.依勞退舊制規定, 王 君現年40 歲,已在A 公司工作10 年,若持續在A 公司工作至60 歲退休,可領45 個基數退休金,目前薪資為8 萬元,薪資成長率為2%,試問60 歲時退休可領多少退休金?(取最接近值) (1)535 萬元 (2)550 萬元 (3)565 萬元 (4)575 萬元


435.有關民國97 10 月起正式實施之國民年金保險,下列敘述何者錯誤? (1)本保險事故包含老年、身心障礙及死亡三種 (2)本保險制度之主管機關為內政部,委託勞工保險局辦理 (3)採柔性強制加保,不加保並沒有罰則,只是不能享受國民年金的保障 (4)年滿20 歲,且未領取相關社會保險老年給付者即應參加本保險為被保險人


236.假設儲蓄投資報酬率等於通貨膨脹率, 王 先生現年45 歲,無積蓄,每年儲蓄率為40%,則其必須工作到幾歲退休才能維持現有的生活水準到75 歲? (1)60 (2)63 (3)65 (4)68


237.當整體股市的期望報酬率為12%,無風險利率為4%,甲股票相對於整體股市的系統風險係數為1.2,則甲股票的期望報酬率為下列何者? (1)12.5% (2)13.6% (3)14.4% (4)16.0%


438.台塑股票目前價格60 元,β值為0.8,預期一年後台塑股票價格為65 元、配發股息4元,台灣股市有14%的報酬率,下列敘述何者正確? (1)台塑股票的一年期望報酬率為12% (2)倘無風險利率為10%,台塑股票之可彌補系統風險的需要報酬率高於期望報酬率 (3)台塑股票的一年期望報酬率為11.4% (4)無風險利率高於19%時,台塑股票不具投資價值


439.若投資人採取放空策略,但當經濟環境指標或技術分析指標呈現反轉訊號,使投資人判斷市場將走多頭,則此時應採取之投資策略為何? (1)降低持股策略 (2)採取獲利10%即賣的策略 (3)加碼放空策略 (4)停損策略


240.最適合定期定額投資的基金類型為何? (1)震盪整理期的新興市場基金 (2)震盪走堅的成熟股市基金 (3)震盪整理期的股市基金 (4)震盪走低向下攤平的股市基金


341.假設期初時,你的總資產市值為100 萬元,採用股票佔總資產比例為40%之固定投資比例策略,如果股價漲9 萬元,應如何調整你的投資組合? (1)買入4.8 萬元股票 (2)賣出4.8 萬元股票 (3)賣出5.4 萬元股票 (4)買入5.4 萬元股票


342.有關我國申報個人綜合所得稅時,下列敘述何者錯誤? (1)目前最高稅率為40% (2)原則上夫妻年度所得均應合併申報所得稅 (3)新婚年度夫妻所得一定要合併申報所得稅 (4)納稅義務人是夫或妻,得自由選擇決定


343.下列敘述何者正確? (1)生前將資金匯至海外子女的帳戶,為節省遺產稅及贈與稅之最佳方法 (2)被繼承人死後將遺產成立一新的財團法人,則該資產可不計入遺產總額 課稅 (3)被繼承人死後,其指定受益人取得人壽保險的給付不計入遺產總額課稅 (4)夫妻間的贈與仍須課徵贈與稅


344.申報個人綜合所得稅時,可列為「列舉扣除額」之項目中,不包括下列何者? (1)醫藥及生育費 (2)災害損失 (3)財產交易損失 (4)保險費


445. 張 先生在國外經商並經常居住國外,但在國內有住所,其於九十五年十二月三十一日自願喪失中華民國國籍,則下列敘述何者正確? (1)九十五年十二月三十一日前,將國外財產贈與他人,不需申報繳納贈與稅 (2)九十六年一月一日起,將國外財產贈與他人,才能免申報繳納贈與稅 (3)九十七年一月一日起,將國外財產贈與他人,才能免申報繳納贈與稅 (4)九十八年一月一日起,將國外財產贈與他人,才能免申報繳納贈與稅


446.我國遺產稅之計算,有關遺產稅扣除額之規定,下列何者錯誤?(假設均未拋棄繼承) (1)被繼承人遺有配偶者,自遺產總額中扣除445 萬元 (2)被繼承人遺有父母者,每人得自遺產總額中扣除111 萬元 (3)被繼承人之喪葬費用,以111 萬元計算 (4)繼承人為滿二十歲之子女者,每人得自遺產總額中扣除55 萬元


147.在國外當飛機失事時,大公司負責人與小職員的理賠額不同,請問係採用下列何項保險需求計算法? (1)淨收入彌補法 (2)遺族需要法 (3)所得替代法 (4)變額年金法


248. 許 君現年33 歲,想要計算保險需求,並希望在保險事故發生後,以理賠金所產生的利息維持家人的生活費用。如果預估家人生活費用每年是50 萬元,目前存款年利率2%,則應投保保額為何? (1)1,500 萬元 (2)2,500 萬元 (3)3,500 萬元 (4)4,500 萬元


349. 施 君每年支出為50 萬元,希望25 年退休有2,000 萬元的退休金,目前已經擁有現值300 萬元的生息資產,如以3%的投資報酬率計算, 施 君每年收入須至少為多少金額,才可以達到目標?(取最接近值) (1)66 萬元 (2)77 萬元 (3)88 萬元 (4)99 萬元


150.老吳現有舊屋一棟價值800 萬元,預估三年後出售,其當時價值為750 萬元,並清償當時房貸餘額450 萬元且換購一新屋,其現值1,200 萬元。假設新屋房價成長率3%,請問老吳屆時須另籌措多少資金才能實現其換屋計劃?(取最接近值) (1)1,012 萬元 (2)988 萬元 (3)850 萬元 (4)800 萬元

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