科目:信託實務


241.有關得成立有價證券信託之標的,下列何者錯誤? (1)登錄公債 (2)物品折價券 (3)認股權證 (4)未公開發行公司之股票


342.有價證券信託依其信託目的及管理運用方式,主要可分為三個類型,下列何者錯誤? (1)管理型有價證券信託 (2)運用型有價證券信託 (3)保管型有價證券信託 (4)處分型有價證券信託


143.依證交所規定,有價證券信託之借券人,除經主管機關核准者外,不包括下列何者? (1)保險公司 (2)期貨自營商 (3)證券金融事業 (4)特定境外外國機構投資人


344.運用型有價證券信託辦理有價證券借貸時,依有價證券借貸辦法,其交易型態,下列何者錯誤? (1)競價交易 (2)定價交易 (3)標借交易 (4)議借交易


345.股票上市公司陳董事長將股票交付信託業,辦理委託人保留運用決定權之有價證券信託時,有關其股權之申報,下列敘述何者錯誤? (1)陳董事長應依證交法規定辦理股票轉讓事前申報 (2)交付信託之股份嗣後有變動時,陳董事長仍須依證交法規定,辦理股權申報 (3)陳董事長於轉讓次月五日依證交法規定向公司申報上月份持股異動時,得僅申報為自有持股減少 (4)陳董事長交付信託之股份,於依證交法規定計算全體董事或監察人所持有記名股票之最低持股數時,得予以計入


346.金融資產證券化符合資格受益人提出召集受益人會議之請求後,原則上有召集權之人至遲應於幾日內召集受益人會議? (1)5 (2)10 (3)15 (4)20


447.特殊目的公司發行資產基礎證券時,應選任監督機構以保護持有人之權益,有關監督機構之敘述,下列何者錯誤? (1)監督機構負有忠實義務 (2)監督機構負有善良管理人之注意義務 (3)創始機構及服務機構不得擔任監督機構 (4)得自行決定免除或減輕特殊目的公司之給付責任及義務


348.下列何者非屬金融資產證券化之市場參與者? (1)投資人 (2)創始機構 (3)不動產估價師 (4)特殊目的公司


249.有關特殊目的公司之敘述,下列何者錯誤? (1)特殊目的公司之組織型態應為股份有限公司 (2)特殊目的公司之股東人數以三人為限 (3)特殊目的公司之最低資本額為新臺幣十萬元 (4)特殊目的公司之股東與創始機構,不得為同一關係企業


350.有關金融資產證券化受益權與受益證券之敘述,下列何者錯誤? (1)可設計為權利層次不同之受益權 (2)殘值受益人無需藉由受益證券表彰所享有之受益權 (3)實體受益證券得設計為無記名式 (4)實體受益證券應由受託機構之代表人簽名、蓋章,並經簽證


351.擔任特殊目的信託之受託機構,如經穆迪信用評等股份有限公司評定,其長期信用評等至少須達下列何種等級以上始符合規定? (1)twBB- (2)twBBB- (3)Baa3.tw (4)twA-2


252.依金融資產證券化條例規定發行之受益證券或資產基礎證券分配之利息如何課稅? (1)不課稅 (2)分離課稅百分之六 (3)分離課稅百分之二十 (4)併入受益人綜合所得課稅


353.信託業私募金融資產證券化條例所列之受益證券時,倘應募人為自然人者,除該自然人對該受益證券有充分瞭解外,尚須符合特定條件之敘述,下列何者錯誤? (1)於應募時,該自然人淨資產須超過新臺幣一千萬元 (2)於應募時,該自然人與其配偶淨資產合計須超過新臺幣一千五百萬元 (3)於應募時,最近兩年度該自然人年度平均所得須超過新臺幣一百二十萬元 (4)於應募時,最近兩年度該自然人與其配偶之年度平均所得須超過新臺幣二百萬元


254.金融資產證券化必要時得採信用增強機制,下列何者非屬內部增強機制? (1)提供超額資產 (2)金融機構提供保證 (3)運用優先劣後架構 (4)設置現金準備帳戶


455.下列何者得召開證券投資信託基金受益人大會? (1)僅受益人得召開 (2)僅保管機構得召開 (3)僅投信公司得召開 (4)原則上由投信公司召開,或保管機構依金管會指示召開


156.除經主管機關核准者外,依證券投資信託契約之約定應分配之收益,至遲應於會計年度終了後幾個月內分配? (1)6 個月 (2)7 個月 (3)8 個月 (4)10 個月


157.有關保管機構保管證券投資信託基金資產之敘述,下列何者錯誤? (1)目前基金資產均為實體有價證券 (2)_________以基金保管機構之基金專戶名義登記基金資產 (3)基金資產應與保管機構之自有財產分別獨立 (4)應以善良管理人之注意義務及忠實義務保管基金資產


458.依證券投資信託及顧問法辦理基金保管業務之信託公司或兼營信託業務之銀行從事保管、處分、收付證券投資信託基金,係以何種法制關係? (1)受寄關係 (2)代理關係 (3)買賣關係 (4)信託關係


359.境外華僑及外國人投資國內有價證券,應備妥下列何種書件申請辦理登記? A.申請登記表 B.完稅證明 C.代理人授權書 D.身分證明文件 (1)A.B.C (2)A.B.D (3)A.C.D (4)B.C.D


160.以委任方式經營全權委託投資業務,全權委託保管機構應由下列何者指定? (1)委任人(客戶) (2)受任人 (3)證券集保公司 (4)投信投顧公會


261.下列何者一定不得擔任證券投資信託基金之保管機構? (1)Fitch Ratings Ltd.評定,長期債務信用評等為BBB-(2)Moody's Investors Service 評定,短期債務信用評等為P4 級者 (3)經「中華信用評等股份有限公司」評定,短期債務信用評等達 twA-3 級以上 (4)經「中華信用評等股份有限公司」評定,長期債務信用評等達twBBB-級以上


462.有關保管機構辦理證券投資信託基金交割作業,下列敘述何者錯誤? (1)應確認交易對象 (2)應確認有權人員簽章 (3)不論交割完成與否,均應以書面回報投信公司 (4)交割指示內容不明確,保管機構仍應依交割指示辦理交割,並儘速通知投信公司


463.全權委託投資帳戶發生越權交易情事時,應由下列何者出具越權交易通知書? (1)委任人(客戶) (2)受任人 (3)證券商 (4)保管機構


264.證券投資信託基金之保管機構辦理基金資產交割作業,下列敘述何者正確? (1)基金存款不足時,應先墊款 (2)應先建立交易對象之基本資料 (3)對交易事項原則上應先付款後收券 (4)投信公司指示雖尚未送達,但可與交易對象確認後,進行交割


365.甲外國機構投資人來台投資委任乙銀行擔任其保管機構及國內代理人,乙銀行不得為甲之下列何種款項申請結匯? (1)投資本金 (2)投資收益 (3)未實現之股票股利 (4)以借券方式賣出有價證券之價金


366.下列何者為目前國內證券投資基金保管機構尚未提供之服務項目? (1)資產之保管 (2)買賣之交割 (3)投資績效之評估 (4)受益憑證之簽署


467.證券投資顧問事業運用全權委託投資資產從事證券投資,若逾越與委任人間簽訂之全權委託契約所限制範圍者,除經客戶出具同意交易之書面並經全權委託保管機構審核符合相關法令外,應由下列何者負交割履行責任? (1)保管機構 (2)投信投顧公會 (3)受託之證券經紀商 (4)證券投資顧問事業


168.集合管理運用帳戶約定條款定有信託監察人者,下列敘述何者錯誤? (1)未成年人得為信託監察人 (2)信託監察人應以善良管理人之注意義務執行其職務 (3)信託監察人得以自己名義為受益人為有關信託之訴訟上或訴訟外之行為 (4)受託人有違反其職務或其他重大事由時,信託監察人得聲請法院將其解任,並另選新任受託人


169.有關信託資金集合管理運用帳戶之特性,下列敘述何者錯誤? (1)投資報酬免稅 (2)小額資金參與投資 (3)節省受託人管理運用成本 (4)依受益權比例分享信託利益


470.依信託資金集合管理運用管理辦法規定,原則上下列何者非屬集合管理運用帳戶可投資之標的? (1)公債 (2)公司債 (3)短期票券 (4)櫃檯買賣第二類股票


471.依信託資金集合管理運用管理辦法其運用限制規定,除經主管機關核准者外,下列敘述何者正確? (1)得提供擔保 (2)得辦理放款 (3)得從事證券信用交易 (4)得投資上櫃公司股票


272.有關信託資金集合管理運用帳戶之終止,下列敘述何者錯誤? (1)除法令另有規定外,可依約定條款終止 (2)信託業終止集合管理運用帳戶時,毋須辦理公告 (3)信託監察人得基於受益人利益報請主管機關核准終止該帳戶 (4)信託業對於集合管理運用帳戶之管理、運用有違反法令時,主管機關得命令終止該帳戶


273.依規定,個別集合管理運用帳戶投資於任一證券投資信託事業已募集發行之證券投資信託基金受益憑證之金額,合計不得超過投資當日個別帳戶淨資產總價值之多少百分比? (1)百分之五 (2)百分之十 (3)百分之二十 (4)百分之三十


374.信託業設置集合管理運用帳戶,其運用之範圍涉及證券交易法第六條規定之有價證券,且其金額達新臺幣一千萬元者,信託業應向證券主管機關申請兼營下列何種業務? (1)證券自營商 (2)證券承銷商 (3)證券投資顧問業務 (4)證券投資信託業務


375.有關信託業辦理集合管理運用金錢信託之流動性資產範圍,下列何者錯誤? (1)公債 (2)短期票券 (3)共同基金 (4)現金及銀行存款


276.甲以新臺幣一千萬元成立五年期信託,約定每年定額給付乙新臺幣一百萬元;丙以面額新臺幣二千萬元公債,票面利率年息百分之五,成立五年期信託,約定每年將孳息給付予丁;有關乙與丁信託利益權利價值,下列何者正確? (1)乙<丁 (2)乙=丁 (3)乙>丁 (4)無法比較


377.委託人甲將乙上市公司股票十萬張,於97 6 9 日簽訂全部他益之信託契約贈與受益人丙,並於97 7 3 日申報贈與稅,有關其課稅資產價值計算之敘述,下列何者正確? (1)以乙公司97 5 31 日淨值計算 (2)以乙公司97 6 30 日淨值計算 (3)以乙公司97 6 9 日股票收盤價計算 (4)以乙公司97 7 3 日股票收盤價計算


378.依所得稅法規定,受益人為個人時,信託財產發生收入之年度,由受託人計算出所得額後,應併入下列何者之當年度所得額,依法課徵所得稅? (1)委託人 (2)受託人 (3)受益人 (4)信託監察人


179.扣繳義務人給付公益信託之所得,除下列何者外,得免依所得稅法第八十八條規定扣繳稅款? (1)短期票券利息所得 (2)上市股票之股票股利 (3)定期存款之利息所得 (4)上市股票之現金股利


380.營利事業為委託人之信託契約,明訂信託利益為尚未出生之嬰兒,應以受託人為納稅義務人,按規定之扣繳率申報課稅,現行規定之扣繳率為多少? (1)百分之十 (2)百分之十五 (3)百分之二十 (4)百分之二十五

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