科目:銀行內部控制與內部稽核法規(一般金融類與消費金融類試題相同)


(3)1.依金融控股公司法規定,下列何者與甲非同一關係人? (1)甲之配偶乙 (2)甲擔任董事長的A公司 (3)甲之舅舅丙 (4)由甲之配偶乙擔任董事長之B 公司


解析:同一關係人之範圍包括本人、配偶、二親等以內之血親及以本人或配偶為負責人之企業。甲之舅舅為甲之三等血親。


(1)2.某商業銀行之主要股東甲,其家族成員包括甲之父親、甲妻及未成年子女乙、丙均持有該銀行之股份,則在計算主要股東持股時,下列何者之持股不必與甲之持股合併計算? (1)甲之父親 (2) (3) (4)甲妻


解析:同一人或本人與配偶、未成年子女合計持有同一銀行已發行有表決權股份總數百分之一以上者,應由本人通知銀行,未包含甲之父親故選(1)


(4)3.依銀行法規定,銀行對與本行負責人或辦理授信之職員有利害關係者辦理擔保授信,而其金額已達中央主管機關之規定以上者,並應依下列何種程序辦理? (1) 經四分之三以上董事之出席及出席董事過半數以上同意 ( 2 ) 經三分之二以上董事之出席及出席董事過半數以上同意 ( 3 ) 經四分之三以上董事之出席及出席董事三分之二以上同意 ( 4 ) 經三分之二以上董事之出席及出席董事四分之三以上同意


(4)4.依金融控股公司法規定,持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份總數或資本總額超過多少百分比者,即所謂「控制性持股」? (1) 百分之三(2 ) 百分之十(3 ) 百分之十五(4 ) 百分之二十五


解析:所謂「控制性持股」是指持有一銀行、保險公司或證券商已發行有表決權股份總數或資本總額超過「百分之二十五」或直接、間接選任或指派一銀行、保險公司或證券商「過半數」之董事。


(4)5 .依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行應指定一專責單位,負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行,該單位應隸屬於下列何者? ( l ) 股東會(2 ) 稽核室(3 ) 監察人會(4 ) ()事會或總經理


解析:銀行應指定一隸屬於董事會或總經理之總行管理單位,負責遵守法令主管制度之規劃、管理及執行,並指派高階主管一人擔任總機構遵守法令主管,綜理法令遵循事務,至少每半年向董事會及監察人報告。


(4)6 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時,內部稽核單位應有下列何種權限? ( l ) 法令解釋權(2 ) 懲處權(3 ) 辯護權(4 ) 懲處建議權


解析:銀行管理單位及營業單位發生重大缺失或弊端時,內部稽核單位應有懲處建議權,並應於內部稽核報告中充分揭露對重大缺失應負責之失職人員。


(2)7 .依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,會計師辦理銀行內部控制制度之查核,不需對下列何者表示意見? (1) 備抵呆帳提列政策之妥適性(2 ) 營運或專案計畫目標之達成情形 ( 3 ) 銀行申報主管機關表報資料正確性(4 ) 內部控制制度及遵守法令主管制度執行情形


解析:銀行年度財務報表由會計師辦理查核簽證時,應委託會計師辦理銀行內部控制制度之查核,並對(1)銀行申報主管機關表報資料正確性;(2)內部控制制度及遵守法令主管制度執行情形;(3)備抵呆帳提列政策之妥適性表示意見。


(1)8 .依「銀行稽核工作考核要點」規定,銀行對於涉嫌舞弊案件或重大偶發事件,應於多久期限內,將詳細資料及後續處理情形函報主管機關? ( l ) 一週(2 ) 三週(3 ) 三週(4 ) 四週


解析:於涉嫌舞弊案件或重大偶發事件,應依法令規定之方式儘速向主管機關、中央銀行及中央存款保險公司報告,並於一週內函報詳細資料或後續處理情形。


(2)9 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,下列何人不須聯名出具內部控制制度聲明書?(1) 總經理(2 ) 監察人(3 ) 總稽核(4 ) 總機構遵守法令主管


解析:銀行總經理應督導各單位審慎評估及檢討內部控制制度執行情形,由董(理)事長、總經理、總稽核及總機構遵守法令主管聯名出具內部控制制度聲明書。


(2)10 依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,在銀行自行查核制度中,下列何項不符規定? (1) 各銀行資訊單位應每月至少辦理一次專案自行查核 ( 2 ) 各銀行資訊單位應每年至少辦理一次一般自行查核 ( 3 ) 各銀行營業及財務保管單位應每月至少辦理一次專案自行查核 ( 4 ) 各銀行營業及財務保管單位應每半年至少辦理一次一般自行查核


解析:各銀行營業、財務保管及資訊單位應每半年至少辦理一次一般自行查核,每月至少辦理一次專案自行查核。


(4)11.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,有關內部控制制度,下列敘述何者錯誤? (1) 應保有適切完整之財務、營運及遵循資訊(2 ) 內部控制之基本目的在於促進銀行健全經營( 3 ) 應由其董() 事會、管理階層及所有從業人員共同遵行 ( 4 ) () 事會應訂定適當之內部控制政策及監督其有效性與適切性


解析:高階管理階層應負責執行董事會核定之經營策略與政策,發展足以辨識、衡量、監督及控制銀行風險之程序,訂定適當之內部控制政策及監督其有效性與適切性。


(3)12 依「銀行業公司治理實務守則」有關保障股東權益之規定,下列敘述何者錯誤? ( l ) 應重視股東知的權利(2 ) 應鼓勵股東參與公司治理 ( 3 ) 股東依法得於股東會行使其豁免權(4 ) 股東會得選任檢查人查核監察人之報告


(1)13 自動櫃員機之補鈔作業除應有兩人以上共同執行外,為維護現場補鈔安全,應如何作業?( l ) 只更換鈔匣(2 ) 只裝卸現金(3 ) 只點鈔(4 ) 同時裝卸現金及點鈔


解析:自動櫃員機之補鈔作業應有兩人以上共同執行,並宜有警衛人員隨行,以策安全。補鈔只更換鈔匣,不得在現場裝卸現金或點鈔。


(1)14 .依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」規定,下列何者非屬電子銀行業務定義之金融機構與客戶間透過各種電子設備及通訊設備進行各項往來交易所涵蓋之範圍? (1) 金融機構櫃台(2 ) 客戶辦公處所(3 ) 客戶自己家中(4 ) 客戶朋友家中


解析:本安全控管作業基準所涵蓋之業務範圍係指客戶在自己家中、辦公處所或其他地點透過其電腦系統與金融機構進行各項往來交易。


(4)15 依「金融機構辦理電子銀行業務安全控管作業基準」規定,有關網際網路之低風險性交易金額之限制,下列敘述何者錯誤? (1) 每戶每筆不超過五萬元(2 ) 每戶每天累計不超過十萬元 ( 3 ) 每戶每月累計不超過二十萬元(4 ) 每戶每半年累計不超過三十萬元


解析:低風險性之交易:係指該訊息執行結果之風險性低,如同戶名或約定轉入帳戶,或非約定轉入帳戶小金額之轉帳(以每戶每筆不超過五萬元、每天累積不超過十萬元、每月累積不超過二十萬元為限)之各類電子轉帳及交易指示,本安全需求僅規範最低安全需求,亦可採用更嚴謹之高風險性交易的安全需求。


(4)16 .依「金融機構作業委託他人處理內部作業制度及程序辦法」規定,金融機構作業委外事項,不包括下列何者?( l ) 鑑價作業(2 ) 代客開票作業 ( 3 ) 應收債權之催收作業(4 ) 委託其財務簽證會計師辦理內部稽核作業


(4)17 依「金融機構對一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定,金融機構對疑似洗錢之交易,所申報之紀錄及交易憑證,應以原本方式保存幾年? ( l ) 二年(2 ) 三年(3 ) 四年(4 ) 五年


解析:申報紀錄及交易憑證,應以原本方式保存五年。


(4)18 有關「金融機構對一定金額以上通貨交易及疑似洗錢交易申報辦法」規定事項,下列敘述何者錯誤?(1) 依規定應通報之通貨交易,應於交易完成後五個營業日內向指定之機構申報 ( 2 ) 除報請指定之機構同意外,應以媒體申報方式,申報通貨交易資料 ( 3 ) 公益彩券經銷商申購彩券款項雖逾新臺幣二百萬元,仍可免向指定之機構申報 ( 4 ) 百貨公司例行性須提領現金新臺幣一百萬元以上者,金融機構得逕行辦理,得免逐次確認與申報


解析:百貨公司例行性須「存入」現金新臺幣五十萬元以上者,金融機構得逕行辦理,得免逐次確認與申報。


(2)19 .依「信用卡業務機構管理辦法」規定,下列何者非屬信用卡業務? (1) 簽訂特約商店(2 ) 發行海外存託憑證 ( 3 ) 辦理信用卡預借現金業務(4 ) 代理收付特約商店信用卡消費帳款


解析:信用卡業務:指下列業務:(1)發行信用卡及辦理相關事宜。(2)辦理信用卡循環信用、預借現金業務。(3)簽訂特約商店及辦理相關事宜。(4)代理收付特約商店信用卡消費帳款。(5)授權使用信用卡之商標或服務標章。(6)提供信用卡交易授權或清算服務。(7)辦理其他經財政部核准之業務。


(2)20 依「信用卡業務機構管理辦法」規定,國內信用卡發卡機構對逾期帳款之轉銷,應按授權額度標準,由有權人員核准轉銷,並彙報下列何者備查? ( l ) 授信審議委員會(2 ) () 事會(3 ) 人事評議會(4 ) 福利委員會


解析:信用卡發卡機構對逾期帳款之轉銷,應按董(理)事會授權額度標準,由有權人員核准轉銷,並彙報董(理)事會備查。但外國信用卡公司得依其總公司授權程序辦理。


(3)21 .下列何者為「信用卡業務機構管理辦法」所稱之信用卡公司? (1) 經主管機關許可,以兩合公司組織並專營信用卡業務之機構 ( 2 ) 經主管機關許可,以有限公司組織並兼營信用卡業務之機構 ( 3 ) 經主管機關許可,以股份有限公司組織並專營信用卡業務之機構 ( 4 ) 經主管機關許可,以股份有限公司組織並兼營信用卡業務之機構


解析:信用卡公司:指經主管機關許可,以股份有限公司組織並專業經營信用卡業務之機構。


(1)22 依「中華民國銀行公會信用卡業務委員會所屬機構辦理信用卡業務自律公約」規定,信用卡消費手續費,應由下列何者負擔? ( l ) 特約商店(2 ) 持卡人(3 ) 發卡銀行(4 ) 收單銀行


解析:特約商店不得將信用卡手續費轉嫁予持卡人負擔。


(4)23 .依「中華民國銀行公會會員徵信準則」規定,下列何種授信得自該準則所稱「總授信金額」中扣除?( l ) 貼現(2 ) 透支(3 ) 墊付國內應收帳款(4 ) 出口押匯


解析:授信總歸戶餘額,得扣除存單質借、出口押匯及進口押匯之金額,但不得扣除「以定存單十足擔保之保證款項」。


(1)24 .依「外匯收支或交易申報辦法」規定,申報義務人如發現銀行業掣發之交易憑證內容有與事實不符者,應自銀行業掣發之日起多少個營業日內申請更正? ( l ) 7 ( 2 ) 10 ( 3 ) 14 ( 4 ) 30


解析:申報義務人如發現銀行業掣發之交易憑證內容有與事實不符者,應自銀行業掣發之日起7個營業日內申請更正。


(2)25 .有關「銀行辦理財富管理業務作業準則」之立法目的,下列敘述何者錯誤? (1) 提昇服務品質(2 ) 降低價格波動(3 ) 確保客戶權益(4 ) 落實風險控管


解析:訂定本準則之目的在提昇服務品質、確保客戶權益、落實風險控管。


(2)26 依主管機關規定,商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額,至多不得超過該公司已發行股份總數之多少? (1) 百分之三(2 ) 百分之五(3 ) 百分之七(4 ) 百分之十


解析:商業銀行投資於每一公司之股票、新股權利證書及債券換股權利證書之股份總額,不得超過該公司已發行股份總數百分之五。


(3)27 .依主管機關規定,票券金融公司選擇投資債券及股權商品標的之信用評等應達一定等級,所稱一定等級,係指下列何者? ( l ) 標準普爾公司,長期信用評等AAA-(2 ) 穆迪信評公司,長期信用評等BBB-(t wn ) ( 3 ) 中華信評公司,長期信用評等twBBB-(4 ) 惠譽公司,長期信用評等Baa3


解析:(l)標準普爾公司,長期信用評等應為BBB-  (2)穆迪信評公司,長期信用評等應為Baa3tw  (4 )惠譽公司,長期信用評等為BBB-


(4)28 .依國際清算銀行巴塞爾監理委員會「內部控制制度評估原則」,下列何者應核准並定期評估整體營運策略、重要政策及核定銀行組織架構? ( l ) 稽核委員會(2 ) 高階管理階層(3 ) 總經理(4 ) 董事會


解析:「董事會」應該負責核准並定期評估整體營運策略及重要政策,瞭解銀行營運風險,據以訂定銀行可承擔的風險限額。


(4)29 .有關本國銀行總行對其海外分行之管理,下列敘述何者錯誤? ( l ) 應建立海外分行與總行之通報系統 ( 2 ) 應加強海外分行行員法治教育及品德操守考核 ( 3 ) 應慎選海外分行主管,落實職務輪調及強迫休假制度 ( 4 ) 海外分行業務與本國法規無關,稽核單位僅需瞭解海外分行對當地金融法規之遵守


解析:稽核單位應加強電腦稽核人員之專業查核能力及查核工作,並確實瞭解海外分行對本國及當地金融監理機關法令規定之遵守。


(3)30 .為落實金融機構內部控制制度、強化內部稽核功能,以有效杜絕金融弊端,各金融機構應納入訓練課程之項目,下列何者錯誤? ( l ) 內部控制相關規定(2 ) 金融舞弊案例分析(3 ) 董事會議事規則(4 ) 各項業務操作方式


解析:董事會議事規則與落實金融機構內部控制制度、強化內部稽核功能無關。


(1)31 銀行辦理存、匯業務,如發現有涉嫌不法情事者,應立即通知下列何種機關? ( l ) 治安機關(2 ) 保防機關(3 ) 情治機關(4 ) 國安局


解析:為防範金融機構遭不法集團詐騙,如發現涉嫌不法應立即通知治安機關。


(3)32 依「銀行法第七條有關活期存款依約定方式提取存款之規範」規定,金融機構得與客戶約定之轉帳方式,下列何者錯誤? (1) 金融機構依約定轉入後,應寄發對帳通知 ( 2 ) 得將活期存款轉入同一金融機構之活期存款帳戶 ( 3 ) 不得將活期存款轉入其他金融機構之活期存款帳戶 ( 4 ) 不得有概括授權將活期存款轉入支票存款帳戶之情事


解析:金融機構得與客戶約定由金融機構將活期存款轉入同一或其他金融機構之帳戶,惟不得有概括授權將活期存款轉入支票存款帳戶之情事。金融機構依約定轉入後,應寄發對帳通知,並落實內部控制及內部稽核,以保障交易安全。


(2)33 .銀行為健全票券業務之經營,有效防範可能發生之內部人員舞弊,應檢討改進現行票券業務作業流程、電腦安全控管設計及庫存票券與空白單據之控管等,提經下列何種層級核備? (1) 總經理(2 ) () 事會(3 ) 董事長(4 ) 股東會


解析:為有效防範可能發生內部人員舞弊,各金融機構應檢討現行票券業務作業流程、電腦安全控管設計及庫存票券、空白單據控管,提經「董事會」核備後,具報主管機關。


(3)34 .銀行及票券金融公司辦理票券業務,對購入同一金融機構保證或承兌之有價證券,如何控管以降低交易風險? ( l ) 報請主管機關核定(2 ) 主管可隨時注意風險,無需訂定最高額度予以控管( 3 ) 訂定最高額度之控管(4 ) 金融機構因信用卓著,無需訂定最高額度予以控管


解析:對購入同一金融機構保證或承兌之有價證券,應訂有最高額度之控管,以降低交易風險。


(1)35 .依主管機關規定,金融機構應多久指定人員觀看自動櫃員機之監視錄影帶,以期能及早發現異常狀況及時處理? ( l ) 每日(2 ) 每三日(3 ) 每週(4 ) 每半個月


解析:對自動櫃員機錄影監視系統,應定期(每日)指定人員觀看自動櫃員機之監視錄影帶,以期能及早發現異常狀況及時處理,所錄錄影帶保存期限至少為二個月為防範金融卡側錄並落實自動櫃員機安全維護管理,金融機構自動櫃員機(ATM)及週遭監視之錄影帶應暫行保存六個月以上。

創作者介紹
創作者 markyslin 的頭像
markyslin

馬克林的世界

markyslin 發表在 痞客邦 留言(0) 人氣()