台灣金融研訓院第九屆理財規劃人員專業能力測驗試題


科目:理財規劃實務   96.11.18


41.銀行辦理財富管理業務,涉及外匯業務之經營者,應經下列何者之同意?
(1)財政部 (2)金管會 (3)經濟部 (4)中央銀行


32.由客戶的觀點來選擇理財規劃人員時,所應考量的條件不包括下列何者?
(1)
理財規劃人員的資格認證 (2)理財服務團隊及後勤支援 (3)退佣金額的多寡 (4)理財規劃人員以何種方式提供何種理財規劃服務


33.理財規劃後之交易執行,應以哪項原則為主要考量?
(1)
銷售自家金融機構之商品 (2)介紹熟悉的證券營業員、壽險業務員 (3)客戶的意願與方便性 (4)替客戶選擇高佣金、高報酬之金融商品


24.四種典型的理財價值觀中,一切為兒女著想的是屬於哪一族?
(1)
螞蟻族 (2)慈烏族 (3)蟋蟀族 (4)蝸牛族


45.有關目標順序法與目標並進法之敘述,下列何者錯誤?
(1)
目標順序法的優點為同一時間只限定一個目標,可儘早達成理財目標 (2)目標順序法的缺點為順序在後的目標,可能較無足夠的時間與資源可達成 (3)目標並進法的優點為可儘量延長各目標達成時間,使複利效果充份發揮 (4)目標並進法的缺點為先甘後苦,較無彈性因應目標調整時的變化


26.有關家庭成熟期的資產狀況描述,下列敘述何者正確?
(1)
可累積的資產逐年增加,要開始控制投資風險 (2)可累積的資產達到頂峰,應降低投資風險準備退休 (3)逐年變現資產當退休後生活費,以固定收益工具為主 (4)可累積的資產有限,但年輕可承受較高的投資風險


17. 張 先生期初資產為500 萬元,其中300 萬元為投資資產,200 萬元為自用資產,本期儲蓄為60 萬元,投資報酬率為 10﹪,其資產成長率為何?
(1)18
(2)22 (3)16 (4)17


28.小明2 年前以自備款300 萬元購買當時價值900 萬元的透天厝,其餘不足額向銀行申貸,約定前3 年只還利息不還本金,目前房子市價1,200 萬元,則小明的自用資產貸款成數為多少?
(1)30
(2)50 (3)66 (4)75


19.如以現金繳死會會款3.5 萬元,其中會款本金3 萬元,利息0.5 萬元,則在編製家庭收支儲蓄表時,其列為費用支出項目為多少?
(1)0.5
萬元 (2)1 萬元 (3)3 萬元 (4)3.5 萬元


410.在家庭預算表中,下列何者屬不可控制支出預算?
(1)
購置衣物 (2)國外旅遊 (3)油錢車資 (4)所得稅支出


111.編製家庭財務報表,下列何者是流量的觀念?
(1)
收入與支出 (2)資產與負債 (3)資產與淨值 (4)儲蓄與淨值


412.有關編製家庭收支儲蓄表應注意要點,下列敘述何者錯誤?
(1)
已實現資本利得屬收入科目 (2)預售屋的預付款是資產科目,非屬支出科目 (3)產險保費多無儲蓄性質,應屬費用科目 (4)每月繳交房貸之本金與利息,兩者均屬支出科目


313.A 君之所得稅邊際稅率為30﹪,若收入增加2,000 元,則稅後收入可增加多少元?
(1)600
(2)1,200 (3)1,400 (4)2,600


314.內勤上班族隨著工作期間增長,應增加何種收入以取代工作收入?
(1)
佣金收入 (2)薪資收入 (3)理財收入 (4)獎金收入


315.一般自營者-小本開店族,於創業前須事先作好周詳的財務規劃,請問其『損益平衡營業額』應如何計算?
(1)
總投資成本乘以淨利率 (2)總投資成本除以毛利率 (3)固定成本除以毛利率 (4)固定成本乘以淨利率


416.下列何項理財工具最不適宜做為平衡收支,時間差異所出現的財務缺口?
(1)
短期貸款 (2)信用卡 (3)標會 (4)購買保險


217.小張投資基金50 萬元,在不考慮交易成本時,其報酬率為15﹪,若考慮交易成本5 萬元,則其報酬率應為多少?
(1)3
(2)5 (3)7 (4)9


318.某投資組合之報酬率為15%,報酬率標準差為21%,無風險利率為5%,試問其夏普指數為多少?(取最接近值)
(1)23.81
(2)33.33 (3)47.62 (4)71.43


319.老李計畫每年『年初』年繳保費15 萬元,繳期9 年,在內含年報酬率8﹪的情形下,屆時期末(第9 年年底)可領回多少金額?(取最接近值)
(1)182.3
萬元 (2)192.3 萬元 (3)202.3 萬元 (4)212.3 萬元


220.定期定額投資一段期間後,將期末值除以定期投入值,會等於下列何者?
(1)
年金現值係數 (2)年金終值係數 (3)複利終值係數 (4)複利現值係數


321.小張投資服從常態分配報酬的A 基金,該基金平均報酬率為15﹪,夏普指數1.5,在無風險利率3﹪下,下列敘述何者正確?
(1)A
基金變異數為8 (2)A 基金標準差為6(3)68.27﹪的機會報酬率會落在7﹪與23﹪之間 (4)99.73﹪的機會報酬率會落在-1﹪與31﹪之間


222. 柯 小姐向V銀行辦理20 年房貸480 萬元,年利率4﹪,按月以『本金平均分期償還』,則第二期應償還本利和之金額為多少元?(取最接近值)
(1)35,633
(2)35,933 (3)36,100 (4)36,210


423. 許 先生以現金500 萬元購屋以供出租,假設15 年後該屋將以當時價格400 萬元出售,若欲達成每年8﹪的投資報酬率,若不考慮通膨因素,則此15 年期間每年至少應有多少淨租金收入?(取最接近值)
(1)40.8
萬元 (2)41.5 萬元 (3)42.6 萬元 (4)43.7 萬元


324.有關房屋貸款採『本利平均攤還法』計息方式,下列敘述何者正確?
(1)
每期償還房貸本金遞減,每期利息額遞增 (2)每期償還房貸本金不變,每期利息額遞減 (3)每期償還房貸本金遞增,每期利息額遞減 (4)每期償還房貸本金遞減,每期利息額不變


225.有關理財型房貸之敘述,下列何者錯誤?
(1)
利率一般較傳統型房貸高 (2)動用時一般按月計息 (3)可隨借隨還,提前償還不須繳違約金 (4)動用本金時才支付利息,可掌握投資時機


426. 趙 太太育有一對孿生子女,現年均為5 歲。計劃其18 歲時分別進入公私立大學就讀。假設目前公立大學學費100 萬元,每年成長5﹪,私立大學學費150 萬元,每年成長3﹪, 王 君現在起以每年投資定期定額基金方式準備子女教育基金,假設該基金年報酬率為8﹪,則 王 君每年至少需投資多少金額才夠子女就讀大學?(取最接近值)
(1)16
萬元 (2)17 萬元 (3)18 萬元 (4)19 萬元


127.假設某甲之妻子因就業需要,上班後每月服裝化妝品5,000 元,交通費5,000 元,外食費增加6,000元,保母費25,000 元,假設妻子上班後,適用邊際稅率20﹪,則損益平衡稅前薪資收入額為多少元?
(1)51,250
(2)54,250 (3)55,000 (4)57,500


328.下列何項因素使得配偶在子女出生後,不選擇辭去工作照顧培育子女而選擇繼續工作?
(1)
育兒資產已大於育兒負債 (2)托育成本高於工作收入 (3)未來再回職場的困難度 (4)加計上班額外支出,與所得稅計算後,使得損益平衡薪資收入低於目前薪資


429.在不考慮購屋支出的前提下,以全生涯現值觀念,應如何計算可負擔的子女養育數目,以作為家庭計畫的理性基礎?
(1)
家庭生涯收入/每個子女生涯支出負擔 (2)目前家庭淨值/每個子女生涯支出負擔 (3)目前家庭資產/每個子女生涯支出負擔 (4)(家庭生涯收入-夫妻生涯費用)/每個子女生涯支出負擔


230. 翁 君現年40 歲,年收入為120 萬元,年生活費為80 萬元,退休後生活費調整率為60﹪,通貨膨脹率為3﹪,試問60 歲退休後首年度生活費為多少元?(取最接近值)
(1)82.6
萬元 (2)86.7 萬元 (3)79.3 萬元 (4)76.9 萬元


331.有關目前勞保退休給付的計算,下列敘述何者錯誤?
(1)
目前勞保是屬於確定給付制 (2)薪資的計算基礎是退休前3 年之平均月投保薪資 (3)保險年資合計超過15 年者,每年發給1 個月老年給付 (4)年逾60 歲繼續工作者,每多工作1 年多發1 個月,但最多只能發給5 個月


232.小楊現年40 歲,每年工作結餘25 萬元均用於投資,假設每年投資報酬率為2﹪,在不考慮通貨膨脹率的情形下,希望退休時至少能累積500 萬元以供退休後生活使用,則小楊最早能於幾歲時退休?
(1)55
(2)57 (3)59 (4)65


233.某一勞工現年35 歲進入公司服務,其每月薪資為 5 萬元,依勞退新制規定,該公司以其薪資6﹪提撥退休金,在不考慮其未來薪資調整率之情況下,假設以每年3﹪之投資報酬率計算,該員工在60 歲時申請退休時,總共可領到多少退休金?(取最接近值)
(1)113.1
萬元 (2)131.3 萬元 (3)171.3 萬元 (4)225.1 萬元


134.下列退休金制之投資風險分別由何者負擔? A.確定給付制 B.確定提撥制
(1)A
為雇主與政府,B 為勞工本人 (2)A 為勞工本人,B 為雇主與政府 (3)AB 皆為雇主與政府 (4)A 為政府,B 為雇主


435.有關退休後的投資規劃,下列敘述何者錯誤?
(1)
退休時最好子女獨立,房貸也已還清 (2)退休後已無工作收入,緊急預備金的準備額要比工作期更多 (3)避免投資10 年後領回才能保本,且提前贖回多數會賠錢的連動式債券 (4)退休前的儲蓄運用要比退休後老本的運用保守一些才對


336.如果政府公債被視為無風險資產,該公債的利率假設為7﹪,又知用以反映系統風險之貝他係數及風險貼水分別為1 8﹪,則依證券市場線可求得之必要報酬率為多少?
(1)8
(2)12 (3)15 (4)16


237.小姜申請房屋貸款300 萬元,年利率5﹪,期間10 年,採本利平均攤還法按年清償,試問小姜第2 年清償貸款本金金額為何?(取最接近值)
(1)238,525
(2)250,425 (3)311,525 (4)342,425


438.有關定期定額投資基金策略之敘述,下列何者錯誤?
(1)
增值倍數等於趨勢倍數乘以振幅倍數 (2)趨勢倍數大於 1 時,表示基金的趨勢往上 (3)投資定期定額最好仍須配合對市場多空走勢作判斷 (4)短期震盪幅度大,但長期向下趨勢明顯,適合做定期定額投資


239.有關購屋與租屋之敘述,下列何者錯誤?
(1)
利率水準越低,購屋相對有利 (2)將租屋及購屋的現金流量還原至現值,現值較低者較划算 (3)一般而言,一個地方住越久,用淨現值法計算的購屋比租屋划算的機會越大 (4)在土地增值稅方面,新購土地地價總額較出售土地之稅後地價為高者,可辦理重購自宅退稅


440.假設甲有資金200 萬元,擬投資股票,而股票虧損風險上限為25﹪,而其可接受之最大年度損失為20 萬元,請問其股票投資比率上限約為何?
(1)25
(2)30 (3)35 (4)40


341.有關投資組合保險策略K = m x (VF)之敘述,何者錯誤?
(1)
風險係數為1 時,代表買進後持有,其總市值變化與股票市值變化相同 (2)基本上屬於順勢操作法,但很可能沉溺於獲利幻覺,無法在由多轉空時及時獲利了結 (3)風險係數大於1 時,當股票下跌時總市值會減少,投資人有能力負擔更高的風險 (4)在股市盤整期,採用投資組合保險策略買高賣低,會產生兩面損失


442.下列何項遺產,非屬『不計入遺產總額』項目?
(1)
遺贈人捐贈各級政府之財產 (2)被繼承人死亡前5 年內,繼承之財產已納遺產稅者 (3)約定於被繼承人死亡時,給付其指定受益人之人壽保險金額 (4)當被繼承人死亡時,繼承人捐贈繼承之財產予尚未完成設立登記為財團法人之慈善團體


243.有關我國綜合所得稅之規定,下列敘述何者正確?
(1)
『標準扣除額』與『列舉扣除額』可一併減除 (2)對國防勞軍之捐贈,其列舉扣除額不受金額限制 (3)納稅義務人之直系尊親屬年滿70 歲者免稅額增加20(4)對於教育文化公益慈善單位捐贈之列舉扣除額最高不得超過10


344.有關個人所得稅列舉扣除額中『購屋借款利息』之敘述,下列何者錯誤?
(1)
每一申報戶以一屋為限 (2)以自用住宅之購屋借款利息為限 (3)只限房屋登記為納稅義務人本人所有,且無出租或供營業使用 (4)以實際房貸利息支出先扣除享有儲蓄投資特別扣除額後,以餘額每年不得超過30 萬元申報


445.有關我國稅務之敘述,下列何者錯誤?
(1)
綜合所得稅之課稅基礎係採『屬地主義』 (2)贈與稅之課稅基礎係採『屬人兼屬地主義』 (3)遺產稅之課稅基礎係採『屬人兼屬地主義』 (4)買賣契稅之納稅義務人為賣方


446.依我國所得稅法規定,以哪些人為被保人之保險費不可申報列舉扣除?
(1)
納稅義務人本人 (2)納稅義務人之配偶 (3)納稅義務人之直系親屬 (4)受納稅義務人扶養之兄弟姊妹


247.下列何者不屬於人生的三大資金需求規劃?
(1)
購屋或換屋 (2)緊急預備金 (3)退休規劃 (4)子女教育


448. 張 先生現年40 歲,家境寬裕,目前遺族生活費用每年為80 萬元,若定存利率為2﹪,依所得替代法計算應投保金額為多少元?
(1)3,000
萬元 (2)3,200 萬元 (3)3,920 萬元 (4)4,000 萬元


149. 陳 君現年35 歲,年收入為100 萬元,打算60 歲退休,享天年80 歲,目前已累積現值600 萬元生息資產,仍有房貸300 萬元。若 陳 君現在死亡,預估家人還有45 年的生活需求,每年的生活支出為50 萬元,實質投資報酬率3﹪,按遺族需要法計算的保險金額至少為多少元?【年金現值(45,3%)=24.519
(1)926
萬元 (2)826 萬元 (3)726 萬元 (4)526 萬元


450. 王 小姐今年25 歲,目前只有生財資產40 萬元,投資於定存,年實質報酬率為5﹪,預計10 年後,購置當時價值756 萬元的新屋,則至少須連續10 年每年投資50 萬於報酬率為多少之投資工具,方能達成目標?(取最接近值)
(1)4
(2)5 (3)6 (4)7

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