台灣金融研訓院第15 期銀行內部控制與內部稽核測驗試題


科目:銀行內部控制與內部稽核(一般金融類) 98.3.15


21.依據我國金融稽核體系之規劃,金融機構內部控制體系構成要素,不包括下列何者?
(1)
內部稽核制度 (2)考用合一制度 (3)遵守法令主管制度 (4)自行查核制度


32.下列何者為稽核單位隸屬於董(理)事會之目的?
(1)
管理階層之關係 (2)組織內之成長 (3)超然獨立之精神 (4)方便涉入其他單位的經營活動


23.COSO 報告之八個構成要素於金融機構之運用,「權力及責任之授派-權責劃分」屬於下列何者之影響因素?
(1)
風險評估 (2)內部環境 (3)會計控制 (4)事件辨識


14.有關內部控制之敘述,下列何者錯誤?
(1)
內部控制制度僅需涵括以交易為基礎之控制 (2)有效的內部控制制度必須有適當的分工牽制 (3)控制活動可協助管理階層確保其規定被有效執行 (4)內部控制作業係屬金融機構日常營運不可分割的一個環節


15.下列何者非屬自行查核之目的?
(1)
可替代內部稽核 (2)可及早發現業務經營上之缺失 (3)可加強內部牽制產生嚇阻舞弊之作用 (4)可使稽核單位了解各單位平時運作狀況


16.依「銀行內部控制及稽核制度實施辦法」規定,銀行內部稽核單位對國內營業、財務保管及資訊單位每年至少應辦理幾次查核?
(1)
一次一般查核、一次專案查核 (2)兩次一般查核、一次專案查核 (3)兩次專案查核、一次一般查核 (4)兩次一般查核、兩次專案查核


47.銀行自行查核制度係指下列何者?
(1)
由簽證會計師查核各單位之業務 (2)由自行查核單位內人員查核自己經辦之業務 (3)由內部稽核人員查核各單位之業務 (4)由自行查核單位內人員相互查核非自己經辦之業務


28.會計師對金融機構出具之內部控制制度聲明書所聲明之事項,已依審查準則及審查程序進行審查,並已蒐集到充分、適切之證據,認為金融機構所聲明之內部控制制度有重大缺失,金融機構之聲明未能指出上述重大缺失,其聲明不允當;此審查報告提列之審查意見係屬下列何者?
(1)
無保留意見 (2)否定意見 (3)保留意見 (4)無法表示意見


49.金融機構內外金庫監視錄影時間為何?
(1)
僅白天錄影 (2)僅夜間錄影 (3)僅營業時間錄影 (4)二十四小時全程錄影


110.有關銀行出納業務之敘述,下列何者錯誤?
(1)
出納人員因業務需要得兼辦放款業務 (2)櫃員於營業時間中暫時離開座位時應於端末機簽退 (3)現金出納之收、付應根據傳票或憑單辦理 (4)主管人員或指定人員於營業中應不定時抽查櫃員現金


111.銀行所收受之破損券幣應隨時整理並送交下列何者調換?
(1)
臺灣銀行 (2)中央銀行 (3)合作金庫 (4)銀行公會


212.銀行託收票據如於遞送途中遺失,除立即掛失止付外,應即通知下列何者?
(1)
發票人 (2)委託人 (3)背書人 (4)保證人


313.銀行發現偽(變)造、仿造新臺幣券幣時,截留後應檢送下列何單位處理?
(1)
財政部 (2)臺灣銀行 (3)中央銀行 (4)警察機關


214.銀行收到次日入帳之待交換票據,應以下列何種會計科目入帳?
(1)
借「待交換票據」貸「其他應收款」 (2)借「待交換票據」貸「其他應付款」 (3)借「其他應收款」貸「待交換票據」 (4)借「其他應付款」貸「待交換票據」


215.銀行代為扣繳中華民國境內居住之個人存戶之利息所得稅款,應於何時將稅款解繳國庫?
(1)
代扣日次月五日前 (2)代扣日次月十日前 (3)代扣日起算十日內 (4)代扣日起算一個月內


216.銀行辦理支票存款戶存款不足退票後之清償贖回註記,應於受理幾日內將有關單據核轉票據交換所?
(1)
當日 (2)二個營業日 (3)五個營業日 (4)七個營業日


117.有關查核款項收付,下列何項無缺失?
(1)
取款憑條日期更改經存戶蓋原留印鑑 (2)存戶存入現金,經辦員於傳票上蓋轉帳章與私章 (3)取款憑條之大寫更改經存戶蓋原留印鑑 (4)傳票認證資料中經辦員代號與傳票上蓋章之經辦員不一致


418.依主管機關規定,本國外匯指定銀行應至少於營業場所揭示之外國貨幣存款利率,不包括下列何種?
(1)
日圓 (2)英鎊 (3)瑞士法郎 (4)澳幣


119.下列何者得在銀行開立同業存款帳戶?
(1)
外國銀行在臺分行 (2)信託投資公司 (3)票券金融公司 (4)人壽保險公司


220.銀行給付在臺大陸地區人民利息時,如於一課稅年度內在臺灣地區居留、停留合計滿183 天者,應按給付總額扣繳利息所得稅款之扣繳稅率為多少?
(1)5% (2)10% (3)15% (4)20%


421.有關辦理存摺存款開戶作業,下列敘述何者正確?
(1)
兩人以上聯合開戶,一人親簽即可 (2)一律不得以委任或授權方式委託第三人代辦開戶 (3)錄影機錄攝之影像檔,應保存至少二個月 (4)本國公司之分公司出具其總公司同意開戶之授權書


122.定期儲蓄存款逾期轉存未滿一年之定期存款,如逾期幾個月以內,得自原到期日起息?
(1)
一個月 (2)二個月 (3)三個月 (4)六個月


123.有關票據掛失止付,下列敘述何者錯誤?
(1)
受理未到期票據之掛失止付,應立即辦理止付金額之留存 (2)通知止付人應於止付通知後五日內提出已為公示催告之證明 (3)對存款不足之票據辦理掛失止付,應先就其存款餘額予以止付 (4)通知止付人為發票人時,應於「掛失止付通知書」及「遺失票據申報書」簽蓋原留印鑑


424.票據交換所追查支票存款戶基本資料有關事項時,銀行至遲應於多久內將查證結果及憑證送票據交換所?
(1)
三日 (2)五日 (3)十日 (4)二週


125.銀行辦理動產抵押授信時,所徵取擔保之動產應符合行政院公布動產擔保交易標的物品類表內容及具備之條件,不包括下列何者?
(1)
操作簡易,攜帶方便 (2)價值穩定,較少變動者 (3)具有市場性,易變賣處分 (4)品質適於保存及鑑別,不易變質及損耗


426.有關銀行辦理存單質借,下列敘述何者錯誤?
(1)
質借人限原存款人 (2)借款期限不得超過存單到期日 (3)必須辦妥質權設定 (4)只要存單簽發行出具拋棄抵銷權同意書,即可質借


327.銀行對債務人進行強制執行無效果,經法院發給債權憑證,其本金與利息之請求權時效期間各為幾年?
(1)
本金五年、利息二年 (2)本金十年、利息五年 (3)本金十五年、利息五年 (4)本金十五年、利息十年


328.借款人甲以其名下不動產設定抵押權向A銀行借款,嗣甲因車禍意外身亡,其繼承人配偶乙、已成年子女丙及未成年子女丁均未拋棄繼承及辦理限定繼承,A銀行聲請拍賣抵押物裁定時,應以下列何者為相對人?
(1)
甲乙丙丁 (2)甲乙丙 (3)乙丙丁 (4)甲丙丁


129.查核擔保建物之火險保險單時,發現下列何種情形,應列為作業疏失?
(1)
以建物所有權人為受益人 (2)以授信銀行為受益人 (3)存卷之單據為保險單正本與保險費收據副本 (4)保險單為合法營業登記之保險公司所核發


130.銀行辦理中長期授信企業總授信金額達新臺幣多少元時,需徵提現金流量預估表?
(1)
二億元 (2)一億元 (3)五千萬元 (4)三千萬元


431.有關授信業務,下列敘述何者錯誤?
(1)
授信總餘額不得超過核准額度 (2)授信作業流程圖應懸掛於營業廳 (3)擔保品需設質者應於撥貸前辦妥相關設質程序  (4)辦理自用住宅放款,雖已徵取足額擔保,為確保債權,仍應視情況徵取連帶保證人


332.依「中華民國銀行公會會員授信準則」規範,下列何者屬直接授信?
(1)
保證 (2)承兌 (3)透支 (4)開發國內外信用狀


333.依規定,原則上銀行對企業總授信金額達新臺幣多少金額者,其財務報表應經會計師簽證?
(1)
一千萬元 (2)二千萬元 (3)三千萬元 (4)四千萬元


134.有關債權之保全程序,下列敘述何者正確?
(1)
假扣押須在扣押標的物所在地之地方法院聲請 (2)聲請保全執行,至遲應於收受假扣押或假處分裁定後60 日內為之 (3)假扣押、假處分不但有禁止債務人為自由處分之效力,且禁止法院之強制執行 (4)「假扣押」係為保全金錢以外之請求,而「假處分」係為保全金錢之請求或得易為金錢請求者


335.依主管機關規定,原則上凡積欠貸款本金超過清償期限幾個月以上,而未辦理轉期或清償者,應列報為逾期放款?
(1)
一個月 (2)二個月 (3)三個月 (4)六個月


336.查核強制執行案件,若發現下列何種情形,應提列為缺失項目?
(1)
先對連帶保證人查調財產,再對主債務人查調財產 (2)法院所訂之不動產拍賣底價較市價偏高,催收人員具狀聲請調低價格 (3)收到法院之分配表時,發現分配之債權金額有誤,於指定分配期日當天到院聲明異議 (4)收到法院之分配表時,發現分配之債權金額有誤,於指定分配期日前五天,具狀聲明異議


137.外匯存款不得以下列何種方式辦理?
(1)
支票存款 (2)活期存款 (3)定期存款 (4)指定到期日外匯定期存款


438.依我國法令設立或經我國政府認許並登記之公司、行號,其一年內累積結購或結售之匯款不得超過多少金額或等值外幣?
(1)
五百萬美元 (2)一千萬美元 (3)三千萬美元 (4)五千萬美元


139.銀行受理持臺灣地區入出境許可證或居留證之在臺大陸地區人民每筆結購金額不逾多少美元者,銀行得逕行辦理?
(1)10
萬美元 (2)20 萬美元 (3)50 萬美元 (4)100 萬美元


240.外匯指定銀行辦理新臺幣與外幣間遠期外匯交易,依規定得展期時,應依下列何種匯率重訂展期價格?
(1)
依原訂契約之匯率辦理 (2)依展期日當時市場之匯率辦理 (3)依原交易日銀行掛牌之匯率辦理 (4)依展期前二個營業日銀行掛牌之平均匯率辦理

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