50 題,本試卷之試題皆為單選選擇題,請選出最適當答案


【本節另檢附計算參考表乙份,請參閱作答】


(4)1.下列何者非理財的主要目的? (1)對抗通貨膨脹 (2)享受更好生活 (3)平衡一生中的收支差異 (4)可使經濟學的無異曲線往左下方移動


(1)2.假設1單位之甲貨幣可兌換30單位之乙貨幣,同時150單位之丙貨幣可兌換1單位之甲貨幣,則1單位之丙貨幣可兌換多少單位之乙貨幣? (1)0.2 (2)0.25 (3)5 (4)4,500


(3)3.下列何者為正確之理財規劃流程順序? A.定期檢視投資組合 B.確認客戶財務現況與目標 C.執行理財策略 D.擬定理財計劃 (1)ADBC (2)DBAC (3)BDCA (4)BADC


(2)4.慈烏族在理財規劃時,比較重視下列何種規劃? (1)退休規劃 (2)子女教育基金 (3)改善生活 (4)社會福利


(2)5.一般而言,股票年實質報酬率的高低與投資持有期間的關係,下列敘述何者正確? (1)隨著投資時間的拉長,報酬率上下限的差異愈來愈大,標準差也愈來愈大 (2)投資時間愈長,平均報酬率愈穩定 (3)投資時間愈長,愈不能選擇短期內高風險的投資工具 (4)投資20年以上平均報酬率至少在15%以上


(3)6.王先生薪資8萬元,所得稅扣繳1萬元,勞健保扣繳5,000元,若每月通勤車費及雜支9,000元、生活開銷為25,000元、房貸本息支出為2萬元,則其安全邊際為多少?(取最接近值) (1)0% (2)9.8% (3)19.6% (4)29.5%


(1)7.若大華目前淨資產為20萬元,平均投資報酬率為15%,年支出為30萬元,試問其理財自由度為何? (1)10% (2)15% (3)16% (4)20%


(1)8.刷卡買衣服時應如何做借貸分錄? (1)借-置裝費 貸-信用卡應付款 (2)借-信用卡應付款貸-置裝費 (3)借-現金 貸-信用卡應付款 (4)借-信用卡應付款貸-現金


(2)9.有關資產成長率之敘述,下列何者錯誤? (1)資產成長率表示家庭財富增加的速度 (2)年輕人的資產成長率一般而言較年長者為低 (3)提高資產成長率的的方式,可藉由提高儲蓄率及投資報酬率 (4)資產成長率等於資產變動額除以期初總資產


(3)10.有關衡量投資部位受金融市場變化的影響程度,下列敘述何者錯誤? (1)利率敏感部位愈高,利率變動對淨值影響愈大 (2)外幣資產占總資產愈多,匯率敏感度愈高 (3)利率到期結構是用來衡量機動利率下市場利率變化與後續資金流量對存款收益率的實際影響 (4)台幣對美元升值,日圓對美元貶值,日幣持有者會有匯率損失


(3)11.洪小姐之資產總額800 萬元,債務250 萬元,她出售一筆股票300 萬元,成本及費用200 萬元,以自備款300 萬元,加銀行貸款500 萬元,準備購屋出租,則她的淨值為多少? (1)550 萬元 (2)600 萬元 (3)650 萬元 (4)1,050 萬元


(2)12.下列哪一事件對個人淨值增減沒有影響? (1)收到股票股利 (2)借款購屋 (3)自費出國遊學 (4)統一發票中獎


(3)13.編製家庭收支儲蓄表與資產負債表時,下列敘述何者正確? (1)預售屋預付款是支出科目 (2)每月房貸繳款額中之房貸本金是資產科目 (3)每月房貸繳款額中之房貸本金是負債科目 (4)每月房貸繳款額中之利息費用是收入科目


(4)14.有關衡量緊急預備金因應能力之敘述,下列何者正確? (1)意外或災變承受能力 = 5 10 年生活費/可變現資產 (2)可變現資產一般包括房地產等資產 (3)失業保障月數指標愈低,表示緊急預備金因應能力愈高 (4)失業保障月數 = 可變現資產/每月固定支出


(2)15.小張自己開了一家服飾店,每個月包括房租、水電、薪資等固定成本為20萬元,平均毛利率為20%,小張每個月至少要有多少營業額才能剛好損益兩平? (1)80萬元 (2)100萬元 (3)120萬元 (4)150萬元


(3)16.總報酬率(不為零)與投資年數相同時,有關複利年平均報酬率與單利年平均報酬率之敘述,下列何者正確? (1)複利年平均報酬率 ÷ 單利年平均報酬率 > 1 (2)複利年平均報酬率 ÷ 單利年平均報酬率 = 1 (3)複利年平均報酬率 ÷ 單利年平均報酬率 < 1 (4)複利年平均報酬率可能大於單利年平均報酬率,亦可能小於單利年平均報酬率


(4)17.老鍾自民國96年起,每年年底投資100萬元於A基金(每年複利一次),而凡逢每季季初另再投資30萬元於B基金(每季複利一次),假設年投資報酬率固定為8%,預計民國100 年年底其投資總市值為下列何者?(取最接近值) (1)1,315 萬元 (2)1,320 萬元 (3)1,325萬元 (4)1,330 萬元


(2)18.老王計畫10 年後購屋,資金來源除了現有儲蓄 200 萬元外,每年均儲蓄 24 萬元,此期間年投資報酬率為10%,試問10 年後所購屋價格在每年2%通貨膨脹率情況下約為現在價值多少?(取最接近值) (1)643萬元 (2)739萬元 (3)827萬元 (4)901萬元


(3)19.假設X與Y兩種基金屬於同一區域或類型,投資X基金的平均報酬率為10%,無風險利率為4%,標準差為12%;投資Y基金的平均報酬率為7%,無風險利率為4%,標準差為4%。下列敘述何者錯誤? (1)投資X基金的夏普指數(Sharpe Index)為0.50 (2)投資Y基金的夏普指數(Sharpe Index)為0.75 (3)投資X基金的績效優於Y基金 (4)投資Y基金的績效優於X基金


(2)20.在自有資本200萬元下,再借款100萬元投資國外共同基金,期間利息20萬元,以自有資金法計算期間報酬率,其年投資報酬率為30%,試問以全現金法計算期間報酬率應為下列何者?(取最接近值) (1)24.67% (2)26.67% (3)28.67% (4)30.67%


(2)21.林小姐打算5 年後購屋,目前年收入 100 萬元,預估收入年成長率為3%,假設房貸年利率6%20年期、採本利平均攤還法,其以5年後收入之40%為每期房貸之還款金額,試問 林 小姐房貸金額為何?(取最接近值) (1)522萬元 (2)532萬元 (3)542萬元 (4)552萬元


(4)22.王先生看上一戶價格1,000 萬元的房子。在貸款七成情形下,王先生可獲得的房貸條件是20年期、採本利平均攤還法、固定利率5%。 王 先生有足夠的自備款,目前家裡的月收入是12萬元,在允許至多只能提出月收入30%來繳貸款的條件下, 王 先生此購屋計畫如何? (1)王先生的購屋計畫可行 (2)不可行,但將房貸期限延為30 年期即可行 (3)不可行,但王先生月收入增至15萬元即可行 (4)不可行,但王先生將購屋自備款再增加170萬元即可行


(4)23.有關不動產稅賦之敘述,下列何者錯誤? (1)土地增值稅以公告現值為開徵基礎 (2)自用住宅租金支出扣除額最高為12萬元 (3)因繼承而移轉的土地免徵土地增值稅 (4)自用住宅房貸利息特別扣除額最高為27 萬元


(4)24.李先生計劃投資房地產,現今他看上一棟房屋,以800 萬元購置,打算先出租10 年後再以當時價格500 萬元售出。假設欲達成每年7%之投資報酬率,則此10 年期間每年之淨租金收入至少應為何?(取最接近值) (1)71.68萬元 (2)73.97萬元 (3)75.53萬元 (4)77.71萬元


(2)25.下列敘述何者錯誤? (1)教育程度通常與可支配所得成正向關係 (2)教育程度通常與儲蓄成反向關係 (3)教育程度愈高,通常消費支出也愈高 (4)教育程度的高低與所得收入有關


(3)26.若陳太太每個月的保母費為3萬元,陳氏夫婦適用所得稅稅率為21%,則陳太太稅前月薪資應達多少金額以上,才值得外出工作?(取最接近值) (1)18,000(2)28,000 (3)38,000(4)48,000


(3)27.小華距就讀大學醫科還有12 年,預估屆時共須花費學費210 萬元。如果投資組合年報酬率為8%,小華的家人每年約須提撥多少金額作為教育金準備?(取最接近值) (1)9.38萬元 (2)10.21萬元 (3)11.07萬元 (4)13.15 萬元


(3)28.有關子女教育費用之敘述,下列何者錯誤? (1)在教育投資的試算下得知投資高等教育是值得的 (2)養兒育女的開銷有兩大高峰,一是學前階段,一是高等教育階段 (3)為了儲蓄子女教育經費,可動用晚年準備的退休基金 (4)教育費用年年上升,需及早準備才足以支應


(3)29.阿和年40歲,目前家庭人數4人,年支出103萬元。打算60歲時退休,20年後退休時由於子女已大學畢業,那時生活費折合現值僅為60萬元。假設費用上漲率5%,則退休後首年支出多少?(取最接近值) (1)60萬元 (2)103.6萬元 (3)159.2萬元 (4)164.4 萬元


(3)30.適用勞退新制之勞工,於勞動契約終止時,依法得領取資遣費者,下列規定何者錯誤? (1)最高以發給6個月平均工資為限 (2)未滿一年者,以比例計給 (3)應於終止勞動契約後二個月內發給 (4)由雇主按其年資,每滿一年發給1/2 個月之平均工資


(1)31.老張現年60歲擬申請退休,假設其退休金可選擇一次領取(給付基數為45個月)或採年金方式給付(生存時每年年底給付退休當時年薪35%),在年投資報酬率5%下,若老張選擇年金給付之領取方式,則其預估應至少活到幾歲才划算?(取最接近值) (1)76(2)74(3)72(4)70


(1)32.李四現年35歲,進入A公司服務月薪5萬元,假設該公司每年固定調薪3%,則當李四60歲退休時,依勞退舊制規定,其可領取之退休金為若干?(取最接近值) (1)419萬元 (2)429萬元 (3)439萬元 (4)449萬元


(4)33.小林希望在20年後能擁有2,000萬元作為退休金之用,他打算每年定期定額投資股票型基金(假設每年報酬率8%),則每年的投資金額應為何?(取最接近值) (1)38萬元 (2)40萬元 (3)42萬元 (4)44萬元


(2)34.有一勞工35歲開始有勞保,若他持續工作到60歲退休,則他可以領有多少個月的勞保老年給付? (1)25 (2)35 (3)40 (4)45


(3)35.無風險利率為1.25%,市場報酬率為12%,在不融資的情況下,希望獲得15%的需要報酬率,則應選擇β 值為多少的證券?(取最接近值) (1)1 (2)1.25 (3)1.28 (4)1.5


(1)36.(100年齡) %作為持有股票比重的參考公式,但必須以保持三個月的支出金額作預備金為前提,則現年25歲、每月需支出3萬元、有存款25 萬 元的林 先生,可持股比例為何? (1)64% (2)69% (3)74% (4)75%


(1)37.投資組合保險策略中,總資產市值100萬元,現金、股票各半,可承擔風險係數為2,可忍受的最大損失為25萬元,當股票下跌10%時,需採何種策略? (1)出售5萬元股票 (2)出售15萬元股票 (3)加買5萬元股票 (4)加買15萬元股票


(3)38.所謂投資上之二八法則,其意義為下列何者? (1)投資組合之資產配置,20%為現金,80%為股票 (2)投資組合之資產配置,20%為固定收益證券,80%為股票 (3)投資風險性資產有八成的人賠錢,二成賺錢 (4)風險性資產之投資停損點訂為20%,獲利點訂為80%


(3)39.理論上當景氣走下坡,央行將利率往下調整藉以刺激經濟,此時企業獲利仍然表現不佳,因此股市可能在低檔盤旋,此時可採取之基金投資方式為何? (1)把債券基金轉入股票基金 (2)把貨幣基金轉入股票基金 (3)把貨幣基金轉入債券基金 (4)把債券基金轉入貨幣基金


(3)40.在資產配置實務規劃應用上,下列敘述何者錯誤? (1)平衡式基金適合風險矩陣中之資金運用期限長/風險偏好低的投資目的 (2)資產配置可就風險承受度、理財目標期限及市場景氣三個層次,分別對應安全性、流動性與獲利性來規劃 (3)確定理財目標後的年限及合理預期報酬率後,若無法用目前生息資產達成,應增加借款利率較報酬率為高之生息資產,以達成目標 (4)資產配置步驟上,一年內短期目標可以存款為優先考量工具,中期目標要開始考慮獲利性,長期目標必須注意通貨膨脹影響


(1)41.依據我國遺產及贈與稅法規定,下列哪一項目須列入遺產總額中計算? (1)被繼承人死亡前二年內,贈與給配偶之財產 (2)被繼承人死亡前五年內,繼承之財產已納遺產稅者 (3)被繼承人職業上之工具,其總價值為30萬元 (4)繼承人捐贈公益慈善機關之財產


(3)42.依所得基本稅額條例之規定,受益人與要保人非屬同一人之人壽保險及年金保險,受益人受領之保險給付須計入個人之基本所得額給付,但死亡給付每一申報戶全年合計數在多少金額以下部分,免以計入? (1)新台幣1,000 萬元 (2)新台幣2,000 萬元 (3)新台幣3,000 萬元 (4)新台幣5,000 萬元


(3)43.下列敘述何者正確? (1)土地移轉已課徵增值稅者,仍須繳納契稅 (2)買賣土地所立向主管機關申請物權登記之契據,於書立後交付或使用時,不須貼印花稅票 (3)房屋所有權移轉須繳納契稅 (4)出售土地之財產交易所得須課徵所得稅


(3)44.下列何者為我國目前綜合所得稅之最高稅率? (1)百分之二十 (2)百分之三十 (3)百分之四十 (4)百分之五十


(1)45.下列敘述何者錯誤? (1)前後遺囑相牴觸,其牴觸部分,後遺囑視為撤回 (2)口授遺囑自遺囑人能依其他方式為遺囑之時起,經過三個月而失其效力 (3)遺囑人可以依遺囑之方式,撤回遺囑之全部或一部 (4)遺囑人為遺囑後所為的行為和遺囑相牴觸,其牴觸部分,遺囑視為撤回


(3)46.有關理財規劃靜態與動態分析,下列何者正確? (1)靜態分析是假設幾種不同的報酬率,看改變報酬率後各目標的達成狀況 (2)動態分析本身並未考量到未來儲蓄能力可以改善的情況 (3)靜態分析較為保守,動態分析則較為樂觀 (4)在動態分析時可順利達成的目標,在靜態分析都可以達成


(4)47.王君計劃五年後累積購屋款 500 萬元及結婚基金50 萬元,現有生息資產僅 100 萬元,假設年投資報酬率為3%, 王 君未來五年每年應有多少儲蓄才能實現其理財目標?(取最接近值) (1)110萬元 (2)90萬元 (3)87萬元 (4)82萬元


(1)48.用遺族需要法來估算保險額時,下列敘述何者正確? (1)年紀越大,保額越低 (1)對遺族的養生負債減少,保額越大 (2)遺族支出占所得比重越高,應有保額越低 (4)過去資產累積越多,保額越高


(1)49.李四現年55歲,年收入為00 萬元,家庭支出為70萬元,其個人支出為20萬元,預計65歲退休,80歲終老,假設實質收支不變,實質利率(折現率)為5%,依淨收入彌補法,李四的保險需求為其年收入的幾倍?(取最接近值) (1)4.9(2)5.2(3)8.3(4)10.2


(2)50.老李今年40歲,計劃60歲退休,工作期間每年生活費需60萬元,擬退休時自籌1,000萬元退休金,目前僅有200萬元生息資產,倘年投資報酬率4%,則老李在未來20年期間,平均每年應有多少收入才能達成其理財目標?(取最接近值) (1)63.4萬元 (2)78.9萬元 (3)93.6萬元 (4)110

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