馬克林的世界

經濟日報╱記者葉慧心／台北報導】2009.01.07 02:05 am

富邦金控旗下富邦銀行（香港）專門負責企業設備租賃貸款業務的富邦財務公司，昨（6）日傳出員工涉嫌集體舞弊詐領貸款情事，香港廉政公署並已介入調查。富邦金總經理龔天行表示，富邦香港方面已決定，暫停承作對大陸廠商的設備租賃貸款業務。

( 中網理財金融稅務　97/11/19 04:27:30 )【薛翔之、彭禎伶／台北報導】

　金檢缺失，金管會擬主動揭露。為避免金融機構經常重蹈覆轍，金管會昨（18）日宣布，決定揭露金融檢查發現的缺失，不過，揭露主要是根據業別揭露，於每年2月底前，公佈前一年出現的缺失，有缺失的金融機構名稱仍予以保留。

一、裁罰時間：97年11月13日（本會第226次委員會議通過）。
二、受裁罰之對象：華南商業銀行。
三、裁罰之法令依據：銀行法第45條之1第1項、第61條之1第1項及第129條第7款規定。

                                     馬克林(markyslin)

                馬克林(markyslin)

一、金融風險

‧聯合理財網 2008/09/22【經濟日報╱記者陳芝艷 蔡靜紋╱台北報導】

自由電子報編譯陳柏誠／專題報導

美國的經驗反映金融機構在多個風險範疇上，無論是評估或管理都有不足之處。

第一個範疇是「市場風險」

如何加強銀行行員道德規範

銀行行員之道德規範與銀行內部控制環境有極大的關聯，塑造一個機構之文化，並影響員工之內部控制意識，係加強行員道德規範之最佳方案。內部控制環境之成因包括：

會計業務與缺失弊案探討

A.前言

一、減少逾放產生

馬克林(markyslin))

壹、風險管理           固有風險X控制風險X偵測風險＝審計風險

馬克林（markyslin）

內部稽核工作的職責在銀行內部控制及稽核制度實施辦法、審計準則公報、內部稽核執業準則公報、公開發行公司建立內部控制制度處理準則內均曾加以界定。綜合該等法規，我們雖然可以知道內部稽核職責主要係在「確保內部制度得以持續有效實施」、「適時提供各項改進建議」，但是對於稽核應做那些事？不應做那些事？常常還是存著似是而非的觀念，由於觀念上的錯誤，往往把大家工作的好伙伴——稽核人員，看成只會「挖人瘡疤」或「打小報告」而不事生產的冗員。為破除一般人對稽核工作之錯誤觀念，以下列案例加以說明：

（中央社記者何旭如台北2008年 3月14日電）行政院金融監督管理委員會表示，安泰銀行八德簡易型分行李姓行員涉嫌挪用客戶存款，有內部控制缺失，核處安泰銀行新台幣 200萬元罰鍰，並命令解除舞弊行員職務。

金管會銀行局表示，安泰銀該行員利用不同方式涉嫌挪用 8名客戶存款，挪用總金額高達新台幣3600萬元，所幸客戶及銀行警覺性高，一週內即時發現，已追回3100萬元，其餘差額將由扣押該行員資產、銀行保險等補回。

【聯合報╱記者吳明良／台南報導】2008.03.09 04:34 am

慶豐銀行台南分行保險箱退休經辦趙國強，今年元月退休前涉嫌監守自盜，竊取李姓客戶保險箱內金塊、金條，警方昨天將他逮捕。趙國強供認監守自盜，並說他的300萬元退休金還沒領，這下子可能退休金沒了，還得吃官司，應訊時神情沮喪，懊悔不己，警方依竊盜罪嫌移送法辦。

ETtoday.com提供2 008 / 01 / 27 星期日 00:16          

法國興業銀行爆發史上金額最高的詐騙案後，根據外電最新消息，涉嫌導致法國興業銀行虧損49億歐元的交易員克維爾，在台北時間26日晚間9點左右被法國警方帶回警局，警方正在偵訊這名交易員。警方稍早前才到興業銀行總部帶回克維爾的電腦和交易資料，目前興業銀行已正式對這名詐欺交易員提出告訴。